Regole e linee guida per i piani Sezione 529
Il più grande vantaggio, però, arriva quando è ora che lo studente inizi ad applicare al college.
Sapere che ci sono soldi già risparmiati per questo scopo rende molto meno stressante l'intero processo di richiesta di aiuti finanziari e ricerca di borse di studio.
Prima dell'avvento dei piani della Sezione 529, i genitori che volevano risparmiare per l'istruzione universitaria dei loro figli avevano poche opzioni.
Queste opzioni erano fondamentalmente limitate dal fatto che il nome del bambino o dei genitori fosse inserito nell'account. Tutto è cambiato nel 1996 quando il Congresso approvò la Small Business Job Protection Act. Come una disposizione di questo atto, sono stati creati i conti della sezione 529 del college. Questi account offrono ai genitori vantaggi fiscali interessanti per risparmiare denaro nei confronti del college e consentono comunque loro di mantenere un controllo permanente sulle attività. Ecco alcuni dei punti più importanti da prendere in considerazione quando si considerano 529 piani per aiutare a risparmiare per il college:
Benefici e eleggibilità
Le regole di ammissibilità relative ai piani della Sezione 529 sono molto più liberali di quelle che circondano altri veicoli di risparmio come Roth IRA.
Chiunque può contribuire a un piano della Sezione 529, indipendentemente da quanti soldi guadagnino; tuttavia, hanno bisogno di essere a conoscenza delle limitazioni imposte sulle donazioni negli Stati Uniti e di capire in che misura i doni più grandi possono influire sulla loro eventuale tassazione immobiliare.
I genitori e gli altri che vogliono aiutare a mettere da parte i soldi per le spese universitarie usano questi conti di investimento avvantaggiati dalle tasse, sapendo che qualsiasi aumento di tali beni è privo di imposte sul reddito federali e statali.
Tutti i prelievi utilizzati per le spese di istruzione superiore qualificate sono esenti dalle imposte sul reddito federali. 33 stati e il District of Columbia rinunciano anche alle tasse statali sui prelievi, con alcuni che offrono altri incentivi.
distribuzioni
All'apertura di un account Sezione 529, il proprietario principale o l'account è tenuto a designare un beneficiario. Questo "beneficiario designato" è solitamente lo studente che finirà per frequentare il college.
Quando le distribuzioni vengono effettuate dall'account per spese di istruzione qualificate per questo beneficiario, non vi è alcuna tassazione sulla crescita dell'investimento originale. Le spese per l'istruzione sono ampiamente definite nei piani della Sezione 529 e possono includere cose come uniformi, libri e persino trasporti.
Se le distribuzioni non sono considerate qualificate, l'imposta federale sul reddito sarà dovuta in base alla crescita degli investimenti distribuiti e potrà incorrere in una penalità del 10%.
Flessibilità di proprietà
Se un beneficiario designato non va al college, o il denaro rimane inutilizzato, il genitore o il proprietario dell'account possono cambiare il beneficiario, ad esempio una nipote o un amico. Le regole dell'IRS sono estremamente flessibili e consentono al beneficiario di essere trasformato in qualsiasi membro della famiglia, così come i discendenti del beneficiario originale.
Effetti sull'ammissibilità agli aiuti finanziari
Un account di Sezione 529 è generalmente considerato un patrimonio del genitore, il che significa che il 5,6 percento del valore dovrebbe essere utilizzato per il college. Ciò fornisce un vantaggio significativo rispetto ai conti di deposito UGMA / UTMA, che richiedono che il 20% delle attività sia utilizzato nei confronti del college.
Sezione 529 Provider
Il piano 529 di ogni stato è leggermente diverso e molti stati usano diversi gestori di investimenti per sorvegliare le attività del fondo. Le opzioni di investimento sono solitamente limitate ai fondi comuni di investimento offerti all'interno di ciascun piano unico . Mentre generalmente puoi usare qualsiasi piano per andare al college in qualsiasi stato, dovresti verificare se alcuni benefici fiscali statali potrebbero applicarti.
Sommario
La sezione 529 dei piani di risparmio universitario dovrebbe essere in cima alla lista per i genitori e altri che vogliono risparmiare per l'educazione di una persona cara.
Mentre ci sono alcune regole che richiedono comprensione, i benefici fiscali e la flessibilità di proprietà di questi piani fanno sì che valga la pena investire nel tempo. Inoltre, alla fine avrai la soddisfazione di vedere lo studente che hai aiutato a attraversare quel palco e di ricevere un diploma.