Scopri come utilizzare un account custodiale tradizionale da salvare per il college
I genitori e gli studenti che stanno completando la FAFSA e che stanno imparando gli aiuti finanziari possono essere presi a calci per non avere un piano migliore per pagare per il college. Quando si tratta di spese universitarie, una piccola pianificazione può fare molto.
Ci sono diversi modi utili per risparmiare denaro per l'istruzione universitaria di tuo figlio, ognuno dei quali ha i suoi pro e contro. Uno dei metodi più tradizionali è l'apertura di un account di custodia, a cui i bambini possono accedere una volta diventati adulti, ma questo non pone alcun criterio educativo su come vengono spesi i soldi.
Un account di custodia non è un conto di risparmio esclusivamente scolastico, e i tuoi figli possono usare il denaro che investi come preferiscono. Un'altra opzione è quella di utilizzare un account UGMA o UTMA.
Quali sono gli account di deposito UGMA e UTMA?
Gli account UGMA e UTMA sono considerati il nonno dei conti di risparmio del college. L'UGMA (Uniform Gift to Minors Act) e l'UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) non sono altro che conti di custodia, che vengono utilizzati per detenere e proteggere i beni per i minori fino al raggiungimento della maggiore età nel loro stato. Questi conti in genere consentono investimenti in azioni, obbligazioni e fondi comuni, ma non investimenti a rischio più elevato come le stock option o gli acquisti a margine. Poiché le attività sono considerate di proprietà del minore, una certa somma del reddito da investimento non sarà soggetta a tassazione, mentre una aliquota uguale è tassata all'aliquota fiscale del figlio, anziché quella dei genitori.
I potenziali svantaggi
Lo stesso beneficio fiscale che rende attraenti i conti di deposito può anche renderli poco attraenti.
Dopo che la prima somma di denaro in entrata è stata riparata da tasse più alte, l'eccesso di reddito è tassato alla fascia di reddito marginale dei genitori. Questo effetto non si verificherebbe in un piano Section 529 o in un Coverdell ESA.
Il formato dell'account richiede anche un custode per consegnare il controllo delle attività al bambino in qualsiasi luogo dai 18 ai 21 anni, a seconda dello stato.
Mentre i genitori che hanno un buon rapporto con il loro bambino potrebbero essere in grado di costringere questi beni a essere effettivamente spesi al college, una relazione tesa potrebbe presentare un problema.
Quali sono i benefici fiscali?
Ogni bambino di età inferiore ai 19 anni (o 24 anni per gli studenti a tempo pieno) che fa parte della dichiarazione dei redditi dei genitori ha diritto a una certa quantità di "reddito non guadagnato" a un'aliquota ridotta. Nel 2016, ad esempio, i primi $ 1.050 sono considerati esentasse, mentre i successivi $ 1.050 sono tassati nella fascia di appartenenza del figlio, che è del 10% per l'imposta federale sul reddito. Qualunque cosa al di sopra di tali importi è tassata al tasso dei genitori, che può arrivare al 35%. Questa esenzione è per bambino, non per account.
Quali spese sono ammissibili?
Un custode può avviare un prelievo a vantaggio del minore a condizione che le spese siano per esigenze legittime. Qualsiasi spesa a beneficio del minore, come le spese per l'istruzione pre-scolastica, può essere corrisposta dal conto di deposito, a discrezione della banca depositaria. A differenza di altri conti di risparmio del college, tuttavia, queste spese non si limitano all'istruzione e possono essere utilizzate per qualsiasi cosa relativa al bambino. Allo stesso modo, diventando un adulto legale, il bambino può usare i soldi senza limitazioni.
C'è un impatto sull'ammissibilità degli aiuti finanziari federali?
I conti patrimoniali sono considerati una risorsa del bambino e sono calcolati in base all'aiuto finanziario. Ci si aspetta che circa il 20 percento di queste attività venga utilizzato per finanziare l'istruzione di uno studente in un dato anno.
Regole di contribuzione
Non ci sono limiti di contribuzione. Tuttavia, qualcuno che accantona del denaro in uno di questi conti deve essere consapevole di quanto i doni più grandi influiscano sulla loro imposta annuale sulle donazioni e sulle esclusioni della tassa di successione a vita. Consultare un consulente finanziario è utile.
Fondi inutilizzati
Tutti i soldi non utilizzati devono essere distribuiti al momento in cui il minore raggiunge la maggiore età o l'età massima consentita per i conti di deposito nel loro stato. Per i conti UGMA classici, questo si verifica generalmente all'età di 18 anni. Per i nuovi account UTMA, questa età è generalmente di 21 anni, ma può arrivare fino a 25 anni.
A differenza dei piani della Sezione 529 e degli ESA di Coverdell, non è possibile trasferire l'account a un altro bambino o cambiare i beneficiari.