Tu e il tuo sposo avete ancora Wills "Ti amo"?

Andare oltre una semplice volontà può offrire molti vantaggi alla tua famiglia

Tu e il tuo coniuge avete ancora le volontà di "I Love You"? Se è così, allora ti stai perdendo alcune incredibili opportunità di pianificazione immobiliare, tra cui la pianificazione della tassa di proprietà, la pianificazione della protezione patrimoniale , la pianificazione di saltare la generazione e mantenere la tua proprietà nella tua famiglia invece di permetterle di entrare nelle mani della famiglia di un secondo coniuge .

Che cosa è un "Ti amo"?

Un Will di "I Love You" è un tipo base di Last Will and Testament che viene comunemente utilizzato dalle coppie sposate quando la loro situazione finanziaria non garantisce la necessità di pianificare la tassazione degli immobili tramite l'utilizzo di AB Trust o ABC Trust .

Ad esempio, Last Will and Testament di ogni coniuge conterrà il seguente tipo di lingua:

"Alla mia morte, lascio la mia intera proprietà a mio marito, completamente e senza fiducia".

Vantaggi di andare oltre semplici Wills "Ti amo"

Per le coppie sposate con proprietà imponibili, la pianificazione oltre semplice I Love You wills è raccomandata al fine di minimizzare o evitare completamente le tasse di proprietà a livello statale e / o federale. Invece di lasciare tutti i beni del coniuge deceduto direttamente al coniuge superstite tramite un "I Love You", la riduzione o l'eliminazione della tassa di proprietà può essere ottenuta attraverso l'uso della pianificazione AB Trust o ABC Trust.

Tuttavia, con l'esenzione fiscale della proprietà federale attualmente di 5,25 milioni di dollari, il valore delle proprietà restringe e il nuovo concetto di " portabilità " dell'esenzione dalla tassa di proprietà tra coniugi, molte persone sono falsamente indotte a credere che AB Trust o ABC Trust pianifichi non è più una parte necessaria dei loro piani di proprietà.

A parte gli ovvi svantaggi dell'eliminazione della pianificazione AB Trust o ABC Trust in stati come Maryland , Massachusetts, New Jersey , New York e Oregon che raccolgono le tasse sulle proprietà statali e hanno esenzioni fiscali molto basse, ci sono molti altri motivi per cui andare oltre le basi Ti amo Le volpi dovrebbero essere considerate da coppie sposate:

5 cose che puoi fare

Per tutte queste ragioni, le semplici volontà di "I Love You" dovrebbero essere considerate da coppie sposate solo in circostanze molto limitate. Quindi se tu e il tuo coniuge avete ancora Wills "I Love You", allora dovreste incontrare un avvocato di pianificazione patrimoniale per discutere tutte le vostre opzioni.

1. Pianificazione della protezione del patrimonio: l' utilizzo di AB Trust o ABC Trusts non significa che devi riempire i trust A, B e / o C (la somma che dovrà essere finanziata in ogni trust separato dipenderà dal valore della proprietà di il primo coniuge a morire). Ciò che significa è che i trust A, B e C sono tutti fondi irrevocabili e quindi qualsiasi patrimonio di proprietà del trust A, B o C non sarà considerato proprietà separata del coniuge superstite e dovrebbe, pertanto, essere protetto da creditori, predatori e cause legali. Ciò significa che anche se il patrimonio di una coppia sposata non è tassabile, possono comunque approfittare dei vantaggi della protezione patrimoniale del Trust B anche se è l'unica fiducia che deve essere finanziata dopo la morte del primo coniuge.
2. Pianificazione della protezione del divorzio: cosa può accadere se il coniuge superstite lascia tutto attraverso un Ti amo e poi il coniuge superstite finisce per risposarsi senza stipulare un accordo prematrimoniale? Quindi i beni della coppia iniziale diventeranno vulnerabili alle richieste del nuovo coniuge se il secondo matrimonio finisce con il divorzio. Questo può essere evitato attraverso l'uso di AB Trust o ABC Trust per gli stessi motivi per cui questi trust forniscono protezione patrimoniale - questi trust sono irrevocabili e non sono considerati proprietà separate del coniuge superstite, quindi le attività detenute in trust non dovrebbero essere soggette a divisione in un accordo di divorzio.

1. Mantenere i beni in famiglia: cos'altro può accadere se il coniuge superstite viene lasciato tutto attraverso un Ti amo e poi il coniuge superstite finisce con il risposarsi senza entrare in un accordo prematrimoniale? Quindi il coniuge superstite è libero di fare un nuovo I Love Will con il nuovo coniuge e lasciare tutto al nuovo coniuge anziché ai figli della coppia iniziale o ad altri beneficiari. Questo può essere evitato con l'uso di AB Trust o ABC Trust poiché questi trust possono essere redatti per prendersi cura del coniuge superstite durante la sua vita residua ma anche per proteggere il preside a beneficio dei figli del coniuge deceduto o di altri beneficiari dopo il coniuge superstite muore. Ciò è particolarmente importante quando ciascun coniuge ha un diverso gruppo di beneficiari finali.

1. Pianificazione fiscale immobiliare: chi sa che cosa accadrà con la tassa di successione federale e questo nuovo concetto di "portabilità"? Mentre l' esenzione dall'imposta fondiaria federale è attualmente di $ 5,25 milioni, il Congresso è sempre alla ricerca di modi per aumentare le entrate e tassare la proprietà di una persona deceduta è più tollerabile per alcuni che tassare i vivi. La cosa bella dell'utilizzo della pianificazione AB Trust o ABC Trust è che il Trust B non sarà mai soggetto a tasse di successione dopo la morte del coniuge superstite indipendentemente da quale sia l'esenzione dall'imposta di proprietà in quel momento o se la portabilità dell'esenzione sarà ancora disponibile. Pertanto, la B Trust è un importante strumento di pianificazione per la copertura contro i futuri cambiamenti nelle leggi federali e statali sulla proprietà.
2. Pianificazione di salti generazionali : mentre l'esenzione fiscale della tassa di successione è attualmente "portatile" tra le coppie sposate, l' esenzione dall'imposta di trasferimento per salto di generazione non lo è. Pertanto, affinché le coppie sposate possano massimizzare l'uso delle loro esenzioni combinate per saltare le tasse di trasferimento, è richiesta la pianificazione AB Trust o ABC Trust. Ciò sarà particolarmente importante per una coppia la cui proprietà eccede l'attuale esenzione dall'imposta fondiaria federale di 5,25 milioni di dollari, ma è inferiore al doppio dell'esenzione di 10,5 milioni di dollari. L'utilizzo della pianificazione AB Trust o ABC Trust consentirà alla coppia di trasferire un importo pari a due volte le esenzioni fiscali di trasferimento saltate di generazione poiché senza pianificazione il coniuge superstite si limiterà a passare solo 5,25 milioni di dollari attraverso un trust di salto generazionale .

NOTA: le leggi statali e locali cambiano frequentemente e le seguenti informazioni potrebbero non riflettere le modifiche recenti. Per la consulenza fiscale o legale corrente, si prega di consultare un commercialista o un avvocato in quanto le informazioni contenute in questo articolo non sono consulenza fiscale o legale e non sono un sostituto per consulenza fiscale o legale.