Questo articolo fornisce un rapido riepilogo delle questioni fiscali relative al commercio di materie prime e ti guida attraverso un esempio di calcoli per la dichiarazione dei redditi.
Tasse sul commercio di materie prime
Dovresti ricevere un modulo 1099-B dal tuo broker prima del 31 gennaio.
Questo modulo indicherà i profitti e le perdite derivanti dalla negoziazione delle materie prime dell'anno precedente. Sottrarre le perdite dai profitti e questo darà i tuoi guadagni in conto capitale. Ci sono aliquote fiscali federali favorevoli per le materie prime in quanto sono tassate con guadagni di capitale a lungo termine del 60% e guadagni in conto capitale a breve termine del 40%. I guadagni a lungo termine sono limitati al 15% e i guadagni a breve termine sono tassati all'aliquota ordinaria, che dipende dal reddito corretto. Non devi preoccuparti di contabilizzare e elencare ogni singolo scambio sulle tue dichiarazioni dei redditi. Hai solo bisogno di sapere il tuo profitto o perdita netta .
Esempio tipico per le tasse di deposito sul commercio di materie prime
Supponiamo che tu abbia scambiato i futures per tutto l'anno e pensi di aver realizzato un profitto di $ 5,000 per l'anno. Per essere certi, attendi di ricevere il tuo modulo 1099-B dal tuo broker. Questo è probabilmente il titolo 1099-B Ricavi da transazioni di scambio di broker e baratto . Elencherà i tuoi profitti e perdite per l'anno.
Dovrai quindi utilizzare un modulo IRS 6781 : guadagni e perdite dalla sezione 1256 Contratti e Straddles . Materie prime e futures sono considerati 1256 Contratti a fini IRS. Alla riga 1 inserirai i tuoi guadagni e le perdite dal modulo 1099-B. Continua il modulo in cui aggiungi profitti e perdite per ottenere un numero finale.
Ad esempio, questo numero può essere un profitto di $ 5,000. Le materie prime sono marcate sul mercato alla fine dell'anno. Ciò significa che anche se hai posizioni aperte, saranno calcolate come profitti e perdite come se fossero posizioni chiuse utilizzando il prezzo nell'ultimo giorno dell'anno.
Ora, devi calcolare i guadagni in conto capitale. Le materie prime hanno un trattamento fiscale leggermente più preferenziale rispetto alle azioni. Con le materie prime, il 60% dei guadagni viene trattato come guadagni in conto capitale a lungo termine e il 40% viene trattato come guadagni in conto capitale a breve termine. Non importa la quantità di tempo in cui hai tenuto i contratti, questo è il modo in cui sono tassati. Con le azioni, qualsiasi cosa detenuta meno di 12 mesi è considerata guadagni in conto capitale a breve termine e tassati a qualsiasi tasso è appropriato per la fascia fiscale. I guadagni in conto capitale a lungo termine sono limitati al 15%, che è molto più favorevole a quelli con redditi più alti.
Segui le linee 8 e 9 e calcola le tue plusvalenze. In questo esempio, sulla riga 8 moltiplicheresti 5.000 x 40% = $ 2.000. Alla riga 9, moltiplicheresti $ 5,000 x 60% = $ 3,000. Quindi inserisci questi numeri nel tuo modulo Schedule D - Capital Gains and Losses . Dopo che il foglio di lavoro Schedule D è completato, trasferisci i numeri sul tuo 1040 Form e il gioco è fatto!
Ci sono alcuni problemi più approfonditi che riguardano le tasse di deposito per il commercio di materie prime , ma ti darò solo una breve panoramica. Le informazioni di cui sopra per le tasse sulle materie prime dovrebbero coprire la maggior parte delle persone che non commerciano strettamente per vivere.
Stato fiscale del commerciante
Ci sono alcuni problemi favorevoli per coloro che possono richiedere lo status di tassa di commerciante. Per qualificarsi per lo status di tassa dei trader, devi essere un trader a tempo pieno, non un trader part-time che non commercia tutti i giorni e ha un lavoro a tempo pieno.
Con lo stato di imposta del trader, puoi richiedere le tue perdite e le spese "aziendali" come perdite ordinarie e possono essere detratte direttamente dal tuo reddito. Inoltre, le perdite non sono soggette al massimo di $ 3000 in minusvalenze. Un altro grande vantaggio è che se hai fatto un sacco di soldi nel trading dell'anno precedente e hai perso molto nell'anno successivo, puoi tornare indietro e modificare l'anno precedente deducendo quelle enormi perdite.
Questo ti consente di ottenere un rimborso dall'anno precedente in cui hai pagato molte tasse.
La politica fiscale può cambiare consultare un professionista
Tieni sempre presente che la politica fiscale può cambiare a livello federale e locale. Pertanto, è sempre consigliabile consultare un professionista fiscale che è un CPA per assistere l'utente nella preparazione e presentazione dei resi per assicurarsi che si sia in piena conformità con la legge, approfittando di tutti i vantaggi consentiti dal codice fiscale.