Questa guida ti fornirà una grande quantità di informazioni sulle imposte sulle plusvalenze e sulle aliquote delle plusvalenze, tra cui:
- Aliquote d'imposta sulle plusvalenze a breve termine
- Aliquote d'imposta sulle plusvalenze a lungo termine
- Aliquote d'imposta sulle plusvalenze da collezione (che includono oro e argento)
- Le aliquote di capitalizzazione di piccole imprese comprendono le aliquote di sezione 1202
- Aliquote d'imposta sulle plusvalenze immobiliari
Dovrebbe fornire molte più informazioni in modo da non aver paura di chiedere al contabile o alle domande specifiche del preparatore fiscale quando arriva il momento di scrivere l'assegno all'IRS. È comunque importante consultarsi con un consulente fiscale qualificato e rispettato perché ci sono una serie di fattori che possono far sì che l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze sia diversa. Ad esempio, se hai perso un sacco di soldi diversi anni fa, potresti avere quella che è nota come una perdita di guadagni in conto capitale portata avanti. Ciò significa che potresti essere in grado di cancellare i guadagni in conto capitale da quest'anno contro quelle vecchie perdite.
01 Tassi di capitale a breve termine: tassi di imposta
La connessione tra il capitale a breve termine aumenta le aliquote fiscali e il fatturato del portafoglio
Le imposte sulle plusvalenze a breve termine possono prendere un enorme morso dai rendimenti degli investimenti ed è uno dei motivi per cui gli investitori che utilizzano una filosofia di investimento di valore si concentrano sulla riduzione del fatturato nei loro portafogli. Famose società di gestione del denaro come Tweedy, Browne hanno pubblicato rapporti di ricerca che dimostrano che è possibile generare una maggiore ricchezza per lunghi periodi di tempo mantenendo bassi i guadagni in conto capitale a breve termine di quanto si ottenga un rendimento leggermente più alto e rimanendo bloccato profitti.
Naturalmente, le imposte sulle plusvalenze a breve termine non sono applicate agli investimenti detenuti in conti fiscalmente privilegiati come Roth IRA o 401 (k) . Questa è una delle caratteristiche che rende questi tipi di account così attraenti per gli investitori che vogliono imparare come investire in azioni o acquistare il loro primo fondo comune .
02 A lungo termine Capital Gains Aliquote fiscali
- Sostegno fiscale a basso capitale: i contribuenti tra il 10% e il 15o scaglione fiscale pagheranno solo il 5% sugli utili derivanti da guadagni in conto capitale a lungo termine. Per gli investimenti acquistati tra il 2008 e il 2010, pagheranno lo zero per cento - è giusto, lo 0%, o assolutamente nulla.
- Elevata plusvalenza fiscale: i contribuenti con il 28%, il 33% e il 35% di staffaggi di imposta pagano solo il 15% delle imposte sulle plusvalenze.
Potenziali variazioni dell'aliquota di imposta sugli utili di capitale a lungo termine
Il budget del presidente Obama richiede il tramonto delle aliquote di capital gain a lungo termine e scade. Se ciò è consentito, le aliquote fiscali torneranno al loro livello pre-2003, che è del 20% su tutti i profitti a lungo termine.
Perché il tasso di interesse a lungo termine è diverso dall'imposta sul reddito a breve termine
La ragione di questa struttura di aliquote fiscali è semplice. Il governo degli Stati Uniti vuole incoraggiare investimenti a lungo termine nell'economia della nostra nazione. Questo trattamento delle plusvalenze a lungo termine rispetto al reddito imponibile regolare rende i profitti da investimenti più interessanti dei profitti derivanti dal lavoro attivo. Anche se può sembrare ingiusto che un investitore dai colletti bianchi benestante paghi una tassa più bassa sui profitti guadagnati dalla vendita di azioni di un idraulico laborioso, la teoria dietro è che il denaro messo in opera nel business dall'investitore è creerà, in definitiva, molti più posti di lavoro perché sarà utilizzato dalla società in cui ha investito per costruire nuove fabbriche, assumere nuovi segretari, manager, dirigenti e impiegati di posta, dipingere i muri, installare nuove linee telefoniche, lanciare nuovi prodotti e molto altro. Se le aliquote delle plusvalenze fossero più alte per gli investitori a lungo termine, molto probabilmente spedirebbero denaro al di fuori del paese e investiranno in paesi più amichevoli. Questo fenomeno è noto come "fuga di capitali".
03 Capitale Guadagna Tasse sui Collezionabili
Come hai appreso Investendo in oggetti da collezione , possedere oggetti da collezione come bottiglie di vino, francobolli rari, libri, monete o oggetti d'antiquariato, ora non è solo popolare, è possibile in paesi come gli Stati Uniti e la Gran Bretagna tenere questi beni in tasse conti pensionistici svantaggiosi. Per la maggior parte degli investitori, tuttavia, è più probabile che investano in oggetti da collezione senza la protezione di un rifugio fiscale. Comprano grandi opere d' arte , per esempio, e loro oi loro eredi lo vendono diversi decenni dopo, generando grandi guadagni in conto capitale.
Come vengono calcolate le aliquote dell'imposta sulle plusvalenze per gli oggetti da collezione? Attualmente, gli oggetti da collezione sono tassati in due diverse categorie di tasse:
- Tassi d'investimento a breve termine: le plusvalenze detenute in meno di un anno sono tassate all'aliquota dell'imposta sul reddito delle persone fisiche, proprio come le imposte sui redditi di capitale a breve termine su azioni o obbligazioni.
- Tassi di capitale a lungo termine guadagnabili : gli oggetti da collezione detenuti per un anno o più sono tassati al 28%. Quindi, se hai comprato un Picasso per $ 100.000 diversi decenni fa e lo hai venduto per $ 20.000.000 oggi, dovresti $ 5.572.000 in tasse sulle plusvalenze ($ 20.000.000 prezzo di vendita - $ 100.000 prezzo di acquisto = $ 19.900.000 plusvalenza x 28% = $ 5.572.000 tasse sulle plusvalenze).
Oro e argento sono tassati come oggetti da collezione
Le lingotti d'oro e d'argento, come le monete d'oro dell'Aquila americana , le monete canadesi di foglie d'acero d'oro e le monete d'oro del Krugerrand sudafricano , sono tassate con lo stesso tasso di guadagni in conto capitale dei collectibles. Ciò include ETF Gold e ETF Silver. Gli investitori commettono un errore molto reale supponendo che saranno in grado di pagare l'aliquota d'imposta sulle plusvalenze più basse pagata su azioni e obbligazioni, a volte causando loro dolorose sorprese nel giorno delle imposte.
04 Sezione di guadagni azionari per piccole imprese 1202
Ecco come funziona:
Esclusione del 50% dei guadagni in conto capitale dal calcolo delle plusvalenze in conto capitale
- Le azioni delle società C regolari che rientrano nella sezione 1202, acquistate da investitori che non sono esse stesse società, che hanno un periodo di detenzione di cinque (5) anni o più, possono escludere il 50% della plusvalenza dal calcolo dell'imposta sulle plusvalenze. In altre parole, se hai fatto un profitto di $ 100.000, pagherai solo le tasse sulle plusvalenze del 50% o $ 50.000.
- Questa esclusione sulla tassa sulle plusvalenze da capitale delle piccole imprese è limitata a 10 milioni di dollari o 10 volte la base di costo delle vostre azioni. Se hai acquistato il tuo magazzino per $ 100.000 ed è andato a $ 2,000,000, ad esempio, avresti ottenuto un guadagno di 20 volte il tuo investimento, superando il limite di 10x.
- Dal 2003 al 2011, questo vantaggio è di valore limitato poiché la massima imposta sulle plusvalenze sui profitti da capital gain a lungo termine è del 15%.
Il capitale differito ottiene le imposte sulla sezione 1202 Azioni di piccole e medie imprese
Puoi anche differire i guadagni che guadagni dai titoli delle piccole imprese sotto una disposizione nella sezione 1045 dell'IRC. Se hai detenuto le tue azioni per almeno sei (6) mesi e li vendi, non dovrai pagare le plusvalenze imposta finché si utilizza il denaro per acquistare azioni di un'altra piccola impresa qualificata.
Che cosa conta come un guadagno azionario di piccole aziende qualificate Sezione 1202 Utile?
Secondo Startup Company Lawyer , "Le azioni di piccola impresa qualificate sono definite nella Sezione 1202 come qualsiasi azione in una piccola impresa qualificata emessa al contribuente dopo il 10 agosto 1993 in cambio di denaro o altra proprietà (escluso lo stock) o come compensazione per servizi Una piccola impresa qualificata è una società C nazionale in cui il patrimonio complessivo aggregato della società in ogni momento dal 10 agosto 1993, fino all'emissione non supera i $ 50.000.000, tuttavia, le azioni non saranno considerate come qualificate azioni di piccola impresa a meno che durante tutto il periodo di detenzione del contribuente la società soddisfi determinati requisiti di "attività attiva". Le azioni emesse da una società S non si qualificano come azioni di piccola impresa qualificate (anche se l'elezione S viene successivamente revocata), anche se successivamente acquisite le azioni possono essere qualificate. In generale, i guadagni derivanti da azioni emesse da "entità di flusso" come società di persone e società di capitali dovrebbero essere classificati nella Sezione 1 202. Tuttavia, l'ammontare del guadagno qualificante è limitato alla quota detenuta dal socio o azionista della società S alla data di acquisizione dello stock. Questa limitazione può essere significativa in alcune impostazioni di fondi di rischio quando gli interessi dei soci generali variano nel tempo ".
05 Real Estate Capital Gains Taxes
Il capitale immobiliare guadagna tasse per i proprietari di case
Se possiedi una casa, puoi escludere fino a $ 250.000 in profitti dalle plusvalenze sulle tue plusvalenze. Per le coppie sposate, questa cifra è sbalzata a $ 500.000. Dato che il patrimonio netto della famiglia media è di soli $ 120,300, copre una vasta maggioranza delle famiglie della nazione. Devi vivere in casa almeno due anni per qualificarti.
Grazie al Taxpayer Relief Act del 1997, questa esclusione sulle imposte sul capitale immobiliare per i proprietari di case si applica a tutte le residenze primarie che si acquistano - non si tratta di una pausa fiscale una tantum, come nel caso delle vecchie regole . Cioè, puoi usare i tuoi guadagni dalla vendita della tua residenza principale per spendere come preferisci e non dovrai pagare un centesimo all'IRS in molti casi se ne hai i requisiti.
Il capitale immobiliare guadagna tasse sulle proprietà di investimento
Quando realizzi un investimento nel settore immobiliare, come case in affitto, condomini, hotel, uffici o unità di stoccaggio, le aliquote d'imposta sulle plusvalenze immobiliari sono del 5% o del 15% a seconda del tuo livello di reddito più le tasse statali, come a condizione che tu abbia detenuto la risorsa per un anno o più.
È inoltre possibile rinviare le imposte sulle plusvalenze immobiliari facendo ciò che è noto come uno scambio esentasse 1031. Quando vendi la tua proprietà, se versi il denaro in un'altra proprietà di investimento di valore uguale o superiore, puoi rimandare le imposte sulle plusvalenze. Un avvertimento: se hai preso un sacco di deprezzamento nei confronti del tuo immobile, potresti scoprire di avere una base di tassazione molto bassa, il che significa che ci sono grosse plusvalenze incorporate nelle tue posizioni.