Determinazione delle aliquote fiscali per i tuoi investimenti
L' imposta sulle plusvalenze totali che paghi è in gran parte determinata dal periodo di tempo in cui un investimento è detenuto. Lo zio Sam preferisce premiare gli azionisti a lungo termine delle imprese americane. Sebbene le aliquote fiscali individuali siano suscettibili di variazioni, generalmente i periodi di detenzione non lo sono. È assolutamente fondamentale che tu ti renda conto della data di acquisto e di vendita utilizzata dal governo per determinare il periodo di tempo in cui l'asset è la data di negoziazione (il giorno in cui hai ordinato al tuo broker di acquistare o vendere l'investimento), non la data di regolamento (il giorno in cui i certificati sono cambiati).
Imposta sulle plusvalenze su attività detenute in meno di un anno
Le attività apprezzate vendute a scopo di lucro dopo essere state detenute per meno di un anno ricevono il trattamento fiscale agevolato meno favorevole. Generalmente, il guadagno sarà tassato al tasso di reddito personale (che include il reddito da lavoro più i guadagni in conto capitale). In alcuni casi, l'imposta sulle plusvalenze può raggiungere quasi il doppio di quelle applicate agli investimenti a lungo termine .
Imposta sulle plusvalenze su attività detenute da più di un anno ma meno di cinque anni
L' Internal Revenue Service considera le attività detenute per più di un anno come investimenti a lungo termine. Nel maggio 2003, il Congresso ha abbassato l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze al 15% per quelli con aliquote più elevate e al 5% per quelli con aliquote fiscali più basse. Originariamente, per queste aliquote dell'imposta sulle plusvalenze era prevista una scadenza per il tramonto alla fine dell'anno fiscale 2008. Nel 2006, il Congresso ha approvato un'estensione di due anni per l'anno fiscale 2010 per mantenere tali tassi favorevoli.
Secondo la letteratura IRS, "Il più alto tasso di imposta su una plusvalenza netta è generalmente del 15% (o del 5%, se sarebbe altrimenti tassato al 15% o meno). Ci sono 3 eccezioni: "
- "La parte tassabile di un guadagno derivante da azioni di piccola impresa qualificata è tassata ad un tasso massimo del 28%."
- "La plusvalenza netta derivante dalla vendita di oggetti da collezione (come monete o arte) è tassata ad un tasso massimo del 28%."
- "La parte di qualsiasi plusvalenza netta dalla vendita di beni immobili della Sezione 1250 che è richiesta per essere ricatturata in eccesso rispetto all'ammortamento lineare è tassata ad un tasso massimo del 25%."
Le ramificazioni delle aliquote fiscali sulle plusvalenze sulle tue decisioni di investimento
Il codice fiscale offre chiaramente un vantaggio a chi detiene i propri investimenti per periodi di tempo più lunghi, rendendo più facile per gli investitori pazienti la creazione di ricchezza. Tutte le performance degli investimenti devono essere riviste al netto delle imposte. La sostanziale riduzione dell'imposta sugli utili di capitale per gli investimenti a lungo termine è uno dei motivi per cui gli investitori tendono a favorire l'approccio buy and hold . Per mettere le cose in prospettiva:
Una donna nella fascia di imposta del 35,0% investe $ 100.000 in azioni e la vende sei mesi dopo per $ 160.000 (un rendimento del 60%). Lei deve $ 21.000 di tasse sul suo guadagno di $ 60.000, lasciandola con un profitto di $ 39.000.
La stessa donna investe $ 100.000 in azioni e la vende un anno dopo per $ 150.000 (un rendimento del 50%). Lei deve delle tasse sulle plusvalenze di $ 7.500, lasciandole con un utile netto di $ 42.500.
Nonostante il fatto che il suo rendimento fosse inferiore del 10% nella seconda transazione, finì con quasi il 9% in più di soldi in tasca. La lezione: le implicazioni fiscali sulle plusvalenze dovrebbero essere una seria considerazione per quasi ogni investimento.
Ulteriori informazioni su Capital Gains Tax Holding Periods
Per ulteriori informazioni su guadagni in conto capitale, imposte sulle plusvalenze e periodi di detenzione delle imposte sulle plusvalenze, leggi la Guida per principianti alle imposte sugli utili di capitale .