Nozioni di base sull'utilizzo dei fondi fiduciari per proteggere e preservare la ricchezza
Cos'è un fondo fiduciario?
Un fondo fiduciario è un tipo speciale di persona giuridica che detiene proprietà a beneficio di un'altra persona, gruppo o organizzazione. Esistono molti tipi diversi di fondi fiduciari. Ci sono anche molte diverse disposizioni sui fondi fiduciari che cambiano il modo in cui funzionano. In generale, ci sono tre parti coinvolte in tutti i fondi fiduciari:
- Il Concedente: Questa è la persona che stabilisce il fondo fiduciario, dona la proprietà (come contanti, azioni , obbligazioni , beni immobili , fondi comuni di investimento , arte, attività private o qualsiasi altra cosa di valore) al fondo, e chi decide i termini su cui deve essere gestito.
- Beneficiario: questa è la persona per la quale è stato istituito il fondo fiduciario. È inteso che i beni del trust, sebbene non appartenenti al beneficiario , saranno gestiti in modo tale da poterli aiutare, secondo le istruzioni e le regole specifiche stabilite dal concedente al momento della creazione del fondo fiduciario.
- Il fiduciario: il trustee , che può essere un singolo individuo, un'istituzione (come un dipartimento fiduciario bancario che nomina uno dei suoi dipendenti per la responsabilità), o più consulenti fidati, è responsabile della supervisione che il fondo fiduciario mantiene le sue funzioni come predisposto nei documenti fiduciari e nella legge applicabile. Il fiduciario viene spesso pagato una piccola commissione di gestione. Alcuni trust si assumono la responsabilità della gestione dei beni di trust per il trustee, mentre altri richiedono al trustee di selezionare consulenti di investimento qualificati per gestire il denaro.
Come è strutturato un fondo fiduciario?
I fondi fiduciari sono un'entità fittizia data alla vita dal legislatore statale dello stato in cui è stata costituita la fiducia. Alcuni stati hanno vantaggi rispetto ad altri, a seconda di cosa sta tentando di fare il concedente, ed è per questo che è così importante lavorare con un avvocato qualificato quando redigono i documenti del fondo fiduciario. Alcuni stati autorizzano i cosiddetti trust perpetui, che possono durare per sempre, mentre altri vietano tali entità per paura di creare un'altra classe di proprietari terrieri che si traduca nelle generazioni future che ereditano grandi quantità di ricchezza che i beneficiari non hanno guadagnato. Una delle disposizioni più popolari inserite nei fondi fiduciari è la cosiddetta clausola "spendaccione" . In parole povere, ciò significa che il beneficiario non può impegnare i beni del trust, o immergersi in essi, per soddisfare i propri debiti. Ciò può rendere impossibile per i profani di trovarsi indigenti dopo aver subito ingenti debiti. Perché? Immaginate che il beneficiario abbia fatto una grande scommessa al tavolo della roulette, perso, e non sia stato in grado di ripagare il debito. Il casinò probabilmente non sarà in grado di toccare il principale del fondo fiduciario quando andrà a riscuotere il denaro dovuto a loro. È un modo per i genitori preoccupati di assicurarsi che i loro figli irresponsabili non finiscano senza casa o si rompano, indipendentemente da quanto terribili possano essere le loro decisioni sulla vita.
Perché dovrei, o altri investitori, prendere in considerazione l'utilizzo di un fondo fiduciario?
Oltre alle protezioni dei creditori, ci sono diverse ragioni per cui i fondi fiduciari sono così popolari:
- Se non ti fidi dei tuoi familiari di seguire la lettera delle tue intenzioni dopo la tua morte, un fondo fiduciario con un fiduciario indipendente di terze parti può spesso alleviare le tue paure. Ad esempio, se vuoi assicurarti che i tuoi figli da un primo matrimonio ereditino una baita sul lago che deve essere condivisa tra loro, puoi usare un fondo fiduciario per farlo.
- Ci sono alcuni vantaggi fiscali significativi che si possono ottenere usando i fondi fiduciari. L'istituzione di un cosiddetto Charitable Annuity Trust o Charitable Remainder Trust potrebbe consentire di proteggere migliaia, o anche milioni, di dollari dalle tasse, beneficiando al contempo la tua organizzazione benefica preferita.
- I fondi fiduciari possono essere utilizzati in un modo che massimizza gli aggiramenti della tassa di proprietà in modo da poter ottenere più denaro per più generazioni più in basso nell'albero genealogico.
- I nonni spesso creano fondi fiduciari per i loro nipoti, progettati per pagare le spese di istruzione. Quando i nipoti si diplomano, qualsiasi capitale aggiuntivo rimanente viene distribuito come denaro iniziale da utilizzare per stabilire la propria vita post-universitaria.
- I fondi fiduciari possono proteggere i beni che ami, come un'azienda familiare, dai tuoi beneficiari. Immagina di possedere una fabbrica di gelati e di provare un'enorme lealtà nei confronti dei tuoi dipendenti. Vuoi che il business continui ad avere successo e che sia gestito dalle persone che ci lavorano, ma vuoi che i profitti vadano a tuo figlio, che ha un problema di dipendenza. Utilizzando un fondo fiduciario e lasciando che il fiduciario sia responsabile della supervisione della gestione, è possibile ottenere ciò. Tuo figlio otterrebbe comunque i benefici finanziari del business ma non avrebbe voce in capitolo nella gestione.
- Esistono alcuni modi interessanti per trasferire ingenti somme di denaro utilizzando un fondo fiduciario, tra cui la creazione di un piccolo trust che acquista una polizza di assicurazione sulla vita del concedente. Quando il concedente muore, i proventi dell'assicurazione vengono distribuiti al trust. Quel denaro viene quindi utilizzato per acquisire investimenti che generano dividendi, interessi e rendite da destinare al beneficiario.
Si prega di tenere presente che, mentre spero che sia stato utile, questa è una breve panoramica dei fondi fiduciari. Per saperne di più, consiglio di leggere The Complete Book of Trusts , che offre una grande panoramica di 60 diversi tipi di fondi fiduciari e dei motivi per cui vengono utilizzati. Si prega di notare che il fatto che un fondo fiduciario sia appropriato o meno per la vostra situazione dipenderà dalle vostre circostanze uniche, da ciò che intendete realizzare e anche dalle leggi del vostro stato particolare. È della massima importanza che discutiate le vostre esigenze con un avvocato di fiducia qualificato, il vostro commercialista e la vostra società di consulenza per investimenti registrati .
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