Minori in qualità di beneficiari di regali diretti
Quando la proprietà viene lasciata direttamente a un beneficiario minore, ad esempio attraverso la proprietà congiunta di beni o un conto pagabile a morte, il minore non avrà l'autorità legale per assumerne il controllo.
Lo stesso vale per le eredità ricevute tramite un'ultima testamento o testamento o da una proprietà intestata: il defunto è morto senza testamento o testamento o la sua ultima volontà è stata redatta in modo improprio, quindi i suoi termini non sono stati onorati.
In questo caso, la legge dello stato determina chi dovrebbe ricevere il patrimonio del defunto e in quali misure. In genere, i suoi parenti più stretti erediteranno la proprietà. La sua proprietà andrà solo ai suoi parenti più lontani se non lascia nessun coniuge o figli.
Ciò che accade all'eredità di un minore in questi casi dipende dalle leggi dello stato in cui vive il minore e dal valore del lascito.
UTMA, UGMA e 529 account
Se il valore della proprietà lasciata al minore non è significativo, in genere $ 20.000 o meno, la legge statale può consentire ad un adulto interessato, come il genitore o il nonno del minore, di richiedere che l'eredità del minore sia collocata in un conto stabilito nel Legge sui minori o Atto di regali uniformi ai minori .
Questi conti possono contenere i fondi per il bambino fino a che raggiunge la maggiore età - 18 nella maggior parte degli stati, ma a volte anche 21. Inoltre, alcuni stati consentono ad un adulto interessato di richiedere che la proprietà venga inserita in un account 529 a beneficio di il minore. Questo è un piano di risparmio avvantaggiato dalle tasse per i futuri costi del college.
In alcuni stati, un genitore può assumere personalmente la gestione di importi molto piccoli, come regali di 5.000 $ o meno, per conto del figlio minore. Il genitore non dovrebbe utilizzare tale account.
Conservatori per minori come beneficiari
Se il valore delle attività lasciate a un minorenne è superiore a quello che può essere inserito in un UTMA, UGMA o un account 529, o se le leggi dello stato in cui il minore vive non autorizzano questi tipi di account, per le risorse ereditate, deve essere istituita una tutela conservativa giudiziaria a beneficio del minore.
Il rappresentante personale del tribunale o l'esecutore della proprietà presenterà una petizione in cui si richiede che venga nominato un conservatore per conto del minore per gestire l'eredità quando è stata aperta una proprietà di successione. Se non vi è alcuna successione di successioni, ad esempio se il minore viene nominato come beneficiario di una polizza di assicurazione sulla vita o di un conto di pensionamento, allora un adulto interessato può presentare la petizione.
Un giudice deciderà poi chi nominare come conservatore del minore dopo aver ascoltato la testimonianza di tutte le persone interessate, a volte includendo il minorenne se ha un'età specifica, di solito 12 o 13. L'età esatta è determinata dalla legge dello stato.
Nella maggior parte dei casi, il genitore del bambino viene scelto a meno che entrambi i genitori non siano deceduti o diversamente determinati per essere inappropriati.
Il conservatore incaricato assumerà la direzione e il controllo dell'eredità del minore fino a quando il minore diventerà adulto. I genitori che lasciano eredità ai loro figli minori possono evitare molte di queste difficoltà nominando un conservatore nei loro piani immobiliari.