Pagare un'eredità ai minori beneficiari

Account ristretti e trust

Quando decidi chi vuoi ereditare il tuo patrimonio dopo la tua morte, oltre a capire chi otterrà cosa, dovrai determinare come e quando lo otterranno. Se il tuo piano coinvolgerà uno o più beneficiari minori , legalmente non potranno ereditare proprietà, quindi qualsiasi cosa lasciata a titolo definitivo e direttamente a un minore finirà in una tutela o in un conservatorio sotto la corte o in un account limitato come dettato da un giudice e legge dello stato.

Pertanto, dovrai pianificare attentamente un beneficiario minore scegliendo una delle tre opzioni: lasciare la loro eredità in un account limitato, lasciandolo in fasi successive o lasciandolo in un trust a vita.

Lasciare attività in un account con restrizioni

Se l'importo che stai lasciando al minore non è significativo, allora la cosa più semplice da fare è dirigere che l'eredità del minore è detenuta in un conto limitato per il beneficio del minore fino a quando non diventa adulto. I conti con restrizioni includono quelli stabiliti in base a uno stato applicabile Transazioni uniformi ai Minori (o UTMA account ) o Uniform Gifts to Minors Act (o conto UGMA ). Questi tipi di conti possono essere utilizzati per provvedere alla salute, all'educazione e al mantenimento del minore fino all'età di 18 o 21 anni (l'età alla quale l'account deve cessare dipende dalla legge statale applicabile). Un altro tipo di account limitato che può essere stabilito è un account 529 , che deve essere utilizzato per pagare l'istruzione universitaria del minore.

Lo svantaggio principale dell'utilizzo di un account UTMA o UGMA è che il beneficiario riceverà ciò che rimane nell'account in modo definitivo e senza alcun vincolo collegato all'età di 18 o 21 anni. Pertanto, questi tipi di account dovrebbero essere utilizzati solo per piccole eredità.

Lo svantaggio principale dell'utilizzo di un piano 529 è che l'eredità deve essere utilizzata per pagare l'istruzione del beneficiario.

Quindi, se il beneficiario decide di non andare al college, allora il piano 529 dovrà andare ad un altro beneficiario.

Lasciare attività in fasi

Un'altra opzione è quella di mantenere l'eredità di un minore beneficiario nella fiducia e pagare al beneficiario una o più somme forfettarie per fasi - in altre parole quando il beneficiario raggiunge una certa età o raggiunge un obiettivo specifico, allora riceveranno una distribuzione definitiva della loro eredità .

Ad esempio, potresti pagare un beneficiario il 50% della loro eredità quando raggiungono l'età di 25 anni e poi il saldo a 30, o il 50% quando ottengono una laurea e poi il saldo quando completano la scuola di specializzazione. Nel frattempo, la proprietà trattenuta nella fiducia del beneficiario potrebbe essere utilizzata dal Trustee per pagare l'università del beneficiario o l'istruzione universitaria, le spese mediche, o l'alloggio e le altre necessità quotidiane.

Tuttavia, una volta che il beneficiario riceve una somma forfetaria e libera dalla fiducia, la proprietà sarà vulnerabile ai coniugi divorziati, alle cause legali e alle cattive decisioni del beneficiario. Altri svantaggi dell'utilizzo di un trust scaglionato includono i costi aggiuntivi di consulenza contabile e legale durante la durata del trust e la commissione che il Trustee avrà diritto a ricevere per i servizi resi durante la gestione del trust.

Pertanto, quando si considera l'utilizzo di un fondo scaglionato per il beneficio di un beneficiario minore, l'importo dell'eredità deve essere valutato rispetto ai costi e alle spese associati alla gestione del trust.

Lasciando asset in un Trust a vita

L'opzione finale è quella di lasciare l'ereditarietà di un beneficiario minore nella fiducia per tutta la vita. Ci sono molti vantaggi nella scelta di questa opzione:

• Le attività detenute nel trust saranno protette quando il beneficiario diventa adulto da coniugi divorziati , cause legali e, se viene utilizzato un trustee di terzi, dalle decisioni sbagliate del beneficiario e da influenze esterne.
• Se c'è qualcosa nella fiducia quando il beneficiario muore, puoi controllare chi riceverà ciò che rimane.
• Se si desidera creare un'eredità familiare duratura, è possibile impostare il trust a vita come trust generazionale che eviterà le imposte immobiliari nel patrimonio del beneficiario e le proprietà di tutti i discendenti del beneficiario.

• Puoi usare un Trustee di terze parti mentre il beneficiario è minorenne, ma poi rendere il beneficiario il proprio Trustee a un'età in cui pensi che saranno abbastanza responsabili da assumere il pieno controllo, come 25 o 35.

Ciononostante, gli inconvenienti legati all'utilizzo di un trust a vita sono gli stessi dell'utilizzo di un trust scaglionato: costi e spese aggiuntivi per la consulenza contabile e legale e commissioni Fiduciari . Pertanto, quando si considera l'utilizzo di un trust a vita, l'importo dell'eredità deve essere valutato rispetto ai costi e alle spese associati alla gestione del trust, nonché ai propri obiettivi di pianificazione immobiliare a lungo termine.