Tipi di trustee
La maggior parte dei garanti o trustmaker di trust viventi revocabili - gli individui che creano questi trust - fungono da fiduciari stessi.
Un fiduciario successore è colui che interviene per assumere la gestione della fiducia per il concedente nel caso in cui diventa mentalmente incompetente o muore.
Quando un individuo forma un trust irrevocabile, non può nominarsi come trustee - deve consegnare le redini a un altro individuo o istituzione. I trustee successori e i fiduciari di un trust irrevocabile condividono le stesse responsabilità.
Il ruolo di un fiduciario
Un fiduciario è qualcuno in grado di gestire uno o più problemi per conto di qualcun altro. Un trustee deve mettere da parte i suoi sentimenti personali e gli obiettivi e agire in un modo che è nel migliore interesse del suo cliente, come un contabile o un avvocato. Un trustee deve agire nel migliore interesse dei beneficiari della fiducia.
Un accordo di fiducia ben redatto fornirà al fiduciario alcune indicazioni su quali dovrebbero essere le sue priorità per ciascun beneficiario. Una fiducia a beneficio di un coniuge e di un figlio superstite potrebbe affermare che i bisogni del coniuge hanno la priorità su quelli dei figli o viceversa.
Una fiducia che è stata creata per provvedere all'educazione dei nipoti potrebbe specificare quali tipi di scuole possono essere frequentati dai nipoti e quali sono le spese di istruzione che il trust pagherà, come tasse scolastiche, stanza, pensione e libri. Un trust potrebbe richiedere che il trustee cerchi altre risorse disponibili per un beneficiario al di fuori del fondo fiduciario prima di effettuare distribuzioni dal trust.
La responsabilità fiduciaria non è un fattore quando il concedente di un trust revocabile funge da suo trustee. Per definizione, questo tipo di trust può essere sciolto o i suoi termini e beneficiari vengono modificati dal concedente in qualsiasi momento. La fiducia può, quindi, servire i propri interessi. Ma il fiduciario di un trust irrevocabile è vincolato dal suo dovere fiduciario, e un fiduciario successore deve mettere la fiducia, i suoi beneficiari e - nel caso di incompetenza mentale - il concedente prima.
Cosa fa un fiduciario
Un trustee è responsabile della gestione della proprietà di proprietà di un trust a beneficio dei beneficiari della fiducia. I suoi doveri esatti possono variare in base a quali beni il trust possiede. Se il trust è costituito da conti bancari e di investimento , il trustee sarebbe responsabile della supervisione di tali conti. Se il trust possiede proprietà immobiliari in affitto, il trustee sarebbe responsabile della gestione della proprietà, compresa la gestione degli inquilini, delle riparazioni, dell'assicurazione e di eventuali ispezioni richieste.
A seconda della legge dello stato e dei termini dei documenti fiduciari, un trustee potrebbe delegare alcune funzioni ad altri, ad esempio assumendo un consulente finanziario per sorvegliare gli investimenti o un gestore di proprietà per sorvegliare gli immobili in affitto. Il trustee deve usare il buon senso e la dovuta diligenza quando delegano le funzioni ed evita qualsiasi conflitto di interesse, come assumere un fratello come consulente per gli investimenti della fiducia, almeno senza il consenso dei beneficiari.