Scopri come e quando puoi incassare in contanti 401 (k)

I beneficiari devono seguire le regole per evitare sanzioni

Se sei il beneficiario di un piano 401 (k), o hai ereditato un piano 401 (k), le tue scelte su come e quando ti viene richiesto di prelevare il denaro dipenderanno da:

• Se tu fossi il coniuge della persona deceduta o un non-coniuge
• La tua età e l'età della persona deceduta al momento della morte

Di seguito una guida per aiutarti a capire quali regole si applicano a te!

Beneficiario del coniuge

Per prima cosa, esaminiamo le regole applicabili se si eredita un piano 401 (k) dal proprio coniuge.

Se il tuo coniuge aveva più di 70 anni e hai più di 70 anni

Se il tuo coniuge aveva più di 70 anni e quindi aveva già iniziato a prendere le distribuzioni minime richieste al momento del decesso, e hai più di 70 anni, la regola è che devi, come minimo, continuare a prendere almeno il minimo richiesto distribuzioni. Questo potrebbe accadere in alcuni modi.

1. Puoi lasciare i soldi nel piano, continuando le distribuzioni in base al programma di distribuzione minima richiesto applicato al tuo coniuge. Se lo desideri puoi prendere più di questo importo, ma non di meno. Le designazioni del beneficiario stabilite dal coniuge continuano ad essere applicate.
   
2. Puoi trasferire i fondi a un tipo specifico di account denominato " IRA ereditato ". Con un IRA ereditato prendi le distribuzioni richieste in base alla tua tabella di speranza di vita. Se lo desideri puoi prendere più di questo importo, ma non di meno. Chiamerai i tuoi beneficiari con questa opzione.
   

1. È possibile trasferire i fondi al proprio IRA, denominato IRA sponsale. Con questa opzione, dovresti prendere le distribuzioni richieste in base alla tua età e alla Tavola della vita uniforme . Se lo desideri puoi prendere più di questo importo, ma non di meno. Chiamerai i tuoi beneficiari con questa opzione. Per la maggior parte delle persone, questa è l'opzione migliore.

Se tu e il tuo coniuge avevate circa la stessa età, le scelte di cui sopra produrranno la stessa distribuzione richiesta. Tuttavia, il passaggio alla propria IRA potrebbe fornire ulteriori opzioni per i futuri beneficiari.

È possibile controllare un calcolatore di distribuzione minima richiesto per calcolare l'importo che si sarebbe tenuto a prendere. Si basa sulla tua età e sulla tabella applicabile.

Se hai più di 59 anni, ma meno di 70 anni

Se sei il beneficiario del piano 401 (k) del tuo coniuge e hai più di 59 anni, ma non hai ancora 70 anni, hai alcune scelte:

1. Puoi lasciare i fondi nel piano. Se il tuo coniuge aveva più di 70 anni e aveva iniziato le loro distribuzioni, continui a prendere queste distribuzioni minime richieste ogni anno, o inizi a prenderle nel momento in cui il tuo coniuge avrebbe raggiunto 70 anni e mezzo. Le designazioni del beneficiario istituite dal coniuge continuano ad applicarsi con questa scelta.
   
2. Puoi trasferire i fondi a un tipo specifico di account denominato IRA ereditato. Come IRA ereditato prendi le distribuzioni richieste in base alla tua tabella di speranza di vita. Se lo desideri puoi prendere più di questo importo, ma non di meno. Puoi nominare i tuoi beneficiari con questa opzione.
   
3. È possibile trasferire l'account nel proprio IRA. Il vantaggio potenziale di questo è che non ti sarà richiesto di iniziare le distribuzioni fino all'anno civile dopo aver raggiunto 70½. Questa opzione offre una maggiore flessibilità perché è possibile ritirare il denaro se necessario, ma non sarà richiesto di ritirarlo fino a raggiungere 70 anni e mezzo. Puoi nominare i tuoi beneficiari con questa opzione. Per la maggior parte delle persone, questa è l'opzione migliore.

Se il tuo coniuge era più vecchio di te, devi proiettare la tua attuale e futura aliquota dell'imposta sul reddito per determinare se è meglio per te ritardare le distribuzioni fino a 70 anni o continuare con le distribuzioni annuali richieste se il tuo coniuge aveva già stato richiesto per iniziare a prenderli.

Nota: le distribuzioni IRA aggiuntive possono rendere più imponibile il reddito della sicurezza sociale. Potrebbe quindi essere vantaggioso prendere più distribuzioni IRA prima che inizi i vantaggi della Social Security . Un abile pianificatore di pensionamento può aiutarti a determinare la migliore linea d'azione.

Se hai meno di 59 anni e mezzo

Se erediti il ​​piano 401 (k) di un coniuge ma non hai ancora 59 anni e mezzo, considera i pro e i contro delle seguenti opzioni.

1. Puoi lasciare i soldi nel piano 401 (k). Con questa opzione, puoi prelevare i prelievi secondo necessità e la tassa del 10% non si applica anche se non hai ancora raggiunto l'età di 59 1/2. Pagherete comunque regolarmente le imposte sul reddito per qualsiasi importo prelevato. (Con questa scelta se il tuo coniuge aveva più di 70 anni, ti verrà richiesto di continuare le distribuzioni minime richieste). Le designazioni del beneficiario create dal tuo coniuge continueranno ad applicarsi alla tua morte.
   

1. Puoi trasferire i fondi a un tipo specifico di account denominato IRA ereditato. Con un IRA ereditato prendi le distribuzioni richieste in base alla tua tabella di speranza di vita. Puoi prendere più di questo importo, ma non di meno. Con questa opzione, i prelievi non sono soggetti alla tassa del 10%, anche se non hai ancora 59 anni e mezzo. Puoi nominare i tuoi beneficiari con questa opzione.
   
2. Puoi passare il piano 401 (k) al tuo account IRA. Non ci saranno tasse su questa transazione. Tuttavia, se non hai ancora 59 anni e mezzo, potresti non volerlo fare, perché una volta che diventerà il tuo IRA, tutte le distribuzioni che prendi saranno considerate come distribuzioni anticipate e soggette a una tassa sul 10% nonché a imposte sul reddito regolari . Puoi nominare i tuoi beneficiari con questa opzione.

Per la maggior parte delle persone che non hanno ancora 59 anni, l'opzione migliore sarà l'opzione 1 o 2 sopra.

Beneficiario non coniuge

Se sei il beneficiario del piano 401 (k) di qualcuno e loro non erano il tuo coniuge, ci sono tre possibili scelte coperte di seguito.

Se la persona che hai ereditato era di età superiore ai 70 anni

1. Se la persona da cui hai ereditato il conto era di età superiore ai 70 anni e quindi aveva già iniziato a prendere le distribuzioni minime richieste al momento del decesso, la regola è che devi, come minimo, continuare a prendere almeno queste richieste distribuzioni minime e se lo desideri puoi prelevare più di questo importo, ma non di meno. Puoi prendere queste distribuzioni più a lungo dell'aspettativa di vita del decedent o della tua, in base alle tabelle di aspettativa di vita della distribuzione minima richieste dall'IRS. Dovresti avere la possibilità di farlo lasciando il denaro nel piano o spostandolo su un conto intitolato come IRA ereditato.

Se non fossero ancora età 70 ½

Se la persona che hai ereditato dal piano 401 (k) non aveva ancora compiuto 70 anni, il piano 401 (k) consentirà una o entrambe le opzioni seguenti:

2. Il piano 401 (k) potrebbe richiedere di prelevare tutto il denaro dal piano entro e non oltre il 31 dicembre del quinto anno successivo all'anno della morte della persona. Potresti tirarti fuori un po 'ogni anno, o aspettare fino all'ultimo anno per prendere tutto. Pagherete regolarmente le imposte sul reddito sull'importo prelevato, quindi potreste desiderare di impiegare di più negli anni in cui prevedete di avere un'aliquota fiscale più bassa.

3. Il piano può consentire di prelevare il denaro in importi annuali oltre l'aspettativa di vita in base alle tabelle di aspettativa di vita della distribuzione minima richieste. Potresti riuscire a farlo lasciando il denaro nel piano o trasferendolo a un conto intitolato come IRA ereditato. Questa opzione viene spesso definita " stiramento IRA " perché se sei molto più giovane della persona da cui hai ereditato, puoi estendere le distribuzioni per un lungo periodo di tempo.