Scopri come finanziare un trust irrevocabile

Modifica della proprietà, assegnazione dei diritti e aggiornamento dei beneficiari

Quando si tratta di finanziare un Trust vivente irrevocabile, non essere confuso perché la fiducia è "irrevocabile" anziché "revocabile" - I fondi viventi irrevocabili sono finanziati esattamente nello stesso modo di Revocable Living Trusts. La differenza è che devi stare attento a ciò che fondi in un trust vivente irrevocabile perché rinuncerai al possesso e al controllo della proprietà finanziata.

Nella maggior parte dei casi, tu e il tuo consulente di pianificazione immobiliare avrete deciso molto prima che venga creato anche l'Irrevocable Living Trust che dovrebbe andare nella fiducia.

Perché? Perché Irrevocable Living Trust è progettato per contenere e possedere un singolo bene o attività specifiche, e quindi sono utilizzati solo in situazioni molto limitate. Ecco una sintesi delle procedure per il finanziamento di un trust vivente irrevocabile:

Cambio di titolo / proprietà

Per attività come conti bancari ; conti di investimento e di intermediazione non IRA e non 401 (k); azioni e obbligazioni detenute in forma di certificato; polizze di assicurazione sulla vita; e immobiliare, questi tipi di beni sono finanziati in un trust vivente irrevocabile cambiando il proprietario del bene dal nome individuale del trustmaker nel nome del trust:

• Titolo corrente: "William campione"
• Nuovo titolo: "Jane Sample, Trustee, oi suoi successori in trust, sotto il William Sample Irrevocable Trust, datato 1 gennaio 2009."

Assegnazione dei diritti di proprietà

Per beni come effetti personali senza titolo legale (gioielli, opere d'arte, antichità e simili); soldi dovuti a te (prestiti personali che hai fatto e mutui che hai restituito); canoni, diritti d'autore e brevetti; alcuni tipi di diritti su petrolio, gas e minerali; e interessi di società di persone e interessi di soci in società a responsabilità limitata, questi tipi di beni sono finanziati in un Trust vivente irrevocabile assegnando i diritti di proprietà dal nome individuale del Trustmaker al nome del trust:

• Titolo corrente: "William campione"
• Lingua di assegnazione: "Io, William Sample, con la presente assegno tutti i miei diritti, titoli e interessi in e su quella determinata cambiale datata 31 gennaio 2008 nell'ammontare principale di $ 40.000 da e tra William Sample come mutuante e John Smith come mutuatario, a Jane Sample, Trustee, o ai suoi successori in trust, sotto il William Sample Irrevocable Trust, datata 1 gennaio 2009. "

• Nuovo titolo: "Jane Sample, Trustee, oi suoi successori in trust, sotto il William Sample Irrevocable Trust, datato 1 gennaio 2009."

Cambio di beneficiario

Per attività come l'assicurazione sulla vita; conti di pensionamento, compresi IRA, 401 (k) se 403 (b) s; alcune prestazioni pensionistiche ; e conti di risparmio sanitario (HSAs) e conti di risparmio medico (MSAs), questi beni non sono in realtà ri-denominati nel nome di un trust vivente irrevocabile. Invece, i beneficiari primari e / o secondari di questi tipi di beni sono cambiati nel trust:

• Beneficiario attuale: "Jane Sample"
• Nuovo beneficiario: "Jane Sample, Trustee, oi suoi successori in trust, con il William Sample Irrevocable Trust, datato 1 gennaio 2009."

Si noti, tuttavia, che affinché un bene che ha una designazione del beneficiario sia escluso dal valore del patrimonio ai fini dell'imposta patrimoniale , il proprietario del bene dovrà anche essere cambiato in Irrevocable Living Trust seguendo le procedure stabilite nei paragrafi 1 e 2 sopra. Ciò significa che per la maggior parte delle persone l'unico tipo di risorsa che verrà ridenominato nel nome di un trust vivente irrevocabile è una polizza di assicurazione sulla vita.