Designare il tuo coniuge o fiducia
Un Conto di risparmio medico o sanitario è un tipo di bene che rappresenta un diritto del contratto imponibile, quindi non è possibile cambiare il proprietario dell'account nel Revocable Living Trust. Invece, dovrai designare uno o più beneficiari per ricevere il tuo "HSA" o "MSA" quando muori. Qui ci sono alcune cose da considerare quando si sceglie i beneficiari del tuo HSA o MSA.
01 Titolare dell'account sposato - Proprietà non tassabile
02 Titolare del conto coniugato - Tenuta imponibile
Se sei sposato e il tuo patrimonio è tassabile, allora dovresti considerare di nominare il tuo Revocable Living Trust come il principale beneficiario del tuo HSA o MSA. Ciò garantirà che la tua esenzione dall'imposta di successione separata possa essere utilizzata per finanziare i Trust AB creati in base ai termini della tua fiducia a beneficio del tuo coniuge. Lo svantaggio principale di denominare la vostra fiducia è che il valore di mercato equo di HSA o MSA dovrà essere incluso nella dichiarazione dei redditi finale. Nota, tuttavia, che la base imponibile può essere ridotta da eventuali spese mediche qualificate che vengono pagate per tuo conto entro un anno dalla morte. Dovresti consultare il tuo consulente per la pianificazione patrimoniale per stabilire se il tuo coniuge o trust dovrebbe essere nominato il beneficiario principale.
03 Titolare del conto coniugato - Matrimonio secondo o successivo
Se sei in un secondo o successivo matrimonio, allora dovresti considerare di nominare i tuoi figli o altri beneficiari come i principali beneficiari del tuo HSA o MSA. Ciò garantirà che l'account passi ai beneficiari scelti. Lo svantaggio principale di nominare qualcuno che non sia il vostro coniuge come beneficiario principale è che il valore di mercato dell'HSA o MSA dovrà essere incluso nel reddito imponibile di ciascun non coniuge. L'importo imponibile, tuttavia, può essere ridotto da eventuali spese mediche qualificate che vengono pagate per vostro conto entro un anno dalla morte. Dovresti consultare il tuo consulente per la pianificazione patrimoniale per determinare se il tuo coniuge o altri beneficiari dovrebbero essere nominati come il beneficiario principale.
04 Titolare di un singolo conto
Se sei single, hai due opzioni per il tuo beneficiario principale: il tuo Revocable Living Trust o singoli beneficiari. Se uno qualsiasi dei beneficiari del Revocable Living Trust è minorenne, sarà necessario nominare il proprio trust come principale beneficiario per garantire che l'account non diventi soggetto a una tutela supervisionata dal tribunale per conto di un minore. Si noti che mentre l'account dovrà essere incluso nel reddito imponibile dei beneficiari, la base imponibile può essere ridotta da eventuali spese mediche qualificate che sono pagate per vostro conto entro un anno dalla morte. Dovresti consultare il tuo consulente per la pianificazione patrimoniale per determinare se il tuo trust o altri beneficiari dovrebbero essere nominati come il beneficiario principale.