Nessuna tassa di morte per la maggior parte. Ecco perché.
Tasse mortali federali
Ecco perché molti di voi non pagheranno le tasse immobiliari. Ogni persona può trasferire più di $ 5 milioni in beni (investimenti, immobili, oggetti da collezione, in pratica tutto ciò che possiedi) e la tua proprietà ed eredi non pagheranno alcuna imposta di morte.
Ciò significa che se sei sposato, tra te e il tuo coniuge puoi passare oltre $ 10 milioni di beni e la tua proprietà non pagherà alcuna tassa federale di morte. Questo limite in dollari delle attività che sono esenti dall'imposta di successione è indicizzato all'inflazione , quindi ogni anno l'importo che si può passare è esente da imposte di proprietà.
Le imposte sul reddito possono essere applicate agli eredi su determinate attività
Le imposte sul reddito e sul patrimonio sono due cose diverse. In generale, i tuoi eredi non pagano le imposte sul reddito sui beni che ereditano, a meno che le attività siano detenute all'interno di un conto differito come IRA, 401 (k), rendite vitalizie o altri conti pensionistici qualificati. Poiché le attività all'interno di conti pensionistici qualificati non sono ancora state assoggettate all'imposta sul reddito, poiché i tuoi eredi ritirano fondi da tali tipi di conti, pagheranno l'imposta sul reddito all'aliquota fiscale applicabile, nell'anno in cui prendono il prelievo. Anche se pagheranno l'imposta sul reddito, nessuna tassa di mortalità (imposta di successione) è dovuta su queste attività a meno che il totale degli immobili ecceda l'importo di esenzione di $ 5 milioni.
Tasse mortali statali
La tua proprietà potrebbe essere soggetta a una tassa sulla mortalità a livello statale, sebbene al momento solo una manciata di Stati impongano tale imposta . Le leggi statali variano in modo tale da dover verificare l'eventuale imposta sulla morte applicabile nel proprio stato di residenza per determinare se si applicherebbe una tassa di morte a livello statale.
Se nessuna tassa di morte, perché la pianificazione immobiliare?
La maggior parte degli americani non ha una proprietà abbastanza grande da essere soggetta a una tassa di morte a livello federale.
Ciò significa che il tuo piano immobiliare non deve concentrarsi sull'elusione fiscale. Tuttavia, la pianificazione immobiliare è ancora necessaria. La pianificazione dovrebbe concentrarsi sull'assicurarsi di aver nominato le persone giuste per prendere decisioni per te se non sei in grado di farlo, assicurandoti che i tuoi account siano titolati correttamente e assicurandoti che le designazioni dei beneficiari siano impostate correttamente in modo che le tue risorse evitino il processo di successione e trasferisci facilmente alle persone a cui vuoi che vadano. Una corretta pianificazione rende la vita più facile per tutte le parti coinvolte.