Trust Probate e UWO
Una notazione "U / W / O" identifica chiaramente un interesse di proprietà come creato sotto i termini di una volontà in contrasto con i termini di un trust vivente revocabile o irrevocabile.
Indica che esiste un altro documento - la volontà - che spiega le specifiche dell'interesse.
Esempi di "UWO"
Qui ci sono due circostanze in cui potresti incontrare una designazione "UWO".
- Un accordo di fiducia potrebbe leggere: "Jane Doe Credit Shelter Trust di / o John Doe". Questo si riferisce al Trust "B" di un piano di successione immobiliare AB che è stato istituito a beneficio di Jane Doe secondo i termini dell'ultima volontà e testamento di John Doe. Indica che la fiducia del rifugio esiste a causa dei termini della volontà di Giovanni.
Un trust AB è costituito da coniugi per ottenere il massimo dalle esenzioni fiscali federali disponibili. Ogni coniuge lascia la sua proprietà a un trust irrevocabile - A o B. I beni non sono soggetti all'imposta patrimoniale quando muore il primo coniuge, né sono tassabili quando il secondo coniuge muore e in ultima analisi li trasferisce ad altri beneficiari. La proprietà può essere utilizzata a beneficio del coniuge superstite durante la sua vita, ma non lo possiede tecnicamente.
- Un altro esempio è "Jane Doe Generation-Skipping Trust u / w / o John Doe". Si riferisce a un trust che è esente dalle tasse sul trasferimento di salto generazionale , stabilito a vantaggio di Jane Doe secondo i termini dell'ultima volontà e testamento di John Doe.
Una fiducia che salta alla generazione trasferisce le attività ai nipoti piuttosto che ai figli del fiduciario, un altro mezzo per evitare la tassazione delle proprietà immobiliari.
Entrambi questi trust implicano regole complicate che sono meglio spiegate da un avvocato di pianificazione immobiliare, ed entrambi sono trust testamentari.
Trust testamentari
Una fiducia testamentaria viene creata quando il testatore - la persona che fa la volontà - dirige all'interno della sua volontà che vuole che alcune o tutte le sue proprietà si trasferiscano in uno o più trust alla sua morte. La fiducia non esiste finché l'esecutore o il rappresentante personale della sua proprietà non lo forma secondo i desideri contenuti nella sua volontà. Le attività sono ancora soggette a successione, che viene evitata quando la proprietà di un defunto è collocata in un trust vivente senza questo passaggio intermedio. A seguito della sua morte è richiesto il trasferimento della proprietà dalla proprietà del defunto alla proprietà del trust.
NOTA: le leggi statali e locali cambiano frequentemente e le informazioni di cui sopra potrebbero non riflettere le modifiche più recenti. Si prega di consultare un avvocato per la consulenza legale corrente. Le informazioni contenute in questo articolo non sono una consulenza legale e non sono un sostituto per la consulenza legale.