Regole e linee guida per la deduzione di contributi di beneficenza
Non tutti possono comunque detrarre i loro contributi di beneficenza. È necessario specificare le detrazioni fiscali per richiedere qualsiasi donazione di beneficenza, e questo è in genere solo nel vostro interesse se il totale di tutte le detrazioni dettagliate supera l'importo della detrazione standard che riceverete per il vostro stato di archiviazione.
Come richiedere una detrazione per donazioni di beneficenza
Reclami una detrazione fiscale per donazioni di beneficenza nella Tabella A del Modulo 1040. Il programma non è solo per rivendicare donazioni di beneficenza. Comprende e calcola tutte le deduzioni dettagliate che puoi richiedere, in modo da poter trasferire il totale alla dichiarazione dei redditi invece della detrazione standard. Altre possibili detrazioni dettagliate includono spese mediche e dentistiche che hai pagato per te stesso o le persone a carico nel corso dell'anno - compresi i premi assicurativi - così come altre tasse che potresti aver pagato e interessi ipotecari domestici.
Regole per reclamare la detrazione del contributo di beneficenza
L'IRS impone diverse regole per richiedere una detrazione per i contributi di beneficenza:
- Devi effettivamente donare denaro o proprietà. Un impegno o una promessa di donare non è deducibile finché non si paga effettivamente.
- È necessario contribuire a un'organizzazione esentasse qualificata. Gli enti di beneficenza ti faranno sapere se hanno lo status di esenzione fiscale 501 (c) (3), ma alcune organizzazioni, incluse chiese e altre organizzazioni religiose, non sono obbligate ad ottenere lo status 501 (c) (3) dall'IRS. Contano come enti di beneficenza qualificati, così come i trust e le compagnie di volontariato senza scopo di lucro.
- Devi soddisfare diversi requisiti per la tenuta dei registri. Include il salvataggio di assegni annullati, lettere di riconoscimento dall'ente di beneficenza e valutazioni che determinano il valore della proprietà donata.
Conservare i registri della tua donazione
I tuoi documenti scritti devono indicare il nome dell'organizzazione di beneficenza, la data del tuo contributo e l'importo che hai dato.
Gli assegni annullati funzionano bene perché il nome dell'ente di beneficenza, la data e l'importo del regalo sono tutti presenti lì. Anche gli estratti conto bancari sono buoni quando mostrano un regalo pagato con carta di debito e gli estratti conto della carta di credito funzionano quando mostrano le stesse informazioni.
Le organizzazioni di beneficenza forniranno spesso ai donatori lettere scritte di riconoscimento o ricevute. L'IRS può rifiutare donazioni di beneficenza di $ 250 o più se non si dispone di un riconoscimento scritto dalla carità per documentare il regalo. Se fai più di un contributo su questo importo, avrai bisogno di un riconoscimento separato per ognuno o il riconoscimento singolo deve elencare ogni donazione in dettaglio con la data in cui sono state fatte.
Contributi non in contanti
Devi essere in grado di dimostrare l' equo valore di mercato dei beni o beni che hai donato, compresi veicoli, barche o persino aerei, e avrai bisogno di un riconoscimento scritto da parte dell'ente benefico per questo tipo di regalo. Devi compilare il modulo 8283 e includerlo insieme alla dichiarazione dei redditi se la proprietà vale più di $ 500.
Suggerimenti per donare oggetti non in contanti
- Fai una lista degli oggetti che stai regalando. Avrai bisogno di questi dettagli per il modulo 8283.
- Annota le condizioni di ciascun articolo e ottieni un valore. L'IRS consentirà una detrazione per qualsiasi articolo che sia in buone condizioni di lavoro o migliore. In altre parole, non preoccuparti di richiedere una detrazione per quella vecchia TV nel tuo seminterrato che non ha funzionato da anni, anche se ha solo bisogno di una singola nuova parte. Per lo meno, devi averlo valutato nella sua condizione attuale senza la nuova parte. Puoi utilizzare le linee guida di valutazione fornite online dall'Esercito della Salvezza o Goodwill per oggetti comuni come vestiti, piccoli elettrodomestici e altri articoli per la casa, Salva il cartellino del prezzo e / o la ricevuta del negozio per dimostrare il valore dell'oggetto se è nuovo di zecca.
- Puoi richiedere una detrazione anche per cibo e generi alimentari. È possibile detrarre il costo se si donare generi alimentari in un ente di beneficenza pure. Assicurati di avere una conferma scritta della tua donazione e di conservare la ricevuta del tuo negozio di alimentari per provare i prezzi degli articoli.
- Prendi in considerazione la possibilità di scattare foto delle tue donazioni. Avere una foto a portata di mano di ciò che hai donato può essere utile, specialmente se stai donando un sacco di oggetti. Non è tecnicamente un requisito, ma non può far male nell'improbabile eventualità che il tuo ritorno venga verificato. Basta scattare sul tuo telefono, quindi inviare le immagini sul tuo disco rigido e salvarle.
- Prepara la tua ricevuta per dimostrare la donazione. Se lo scrivi tu in anticipo, puoi semplicemente farlo firmare quando lasci i tuoi articoli. In questo modo puoi essere certo che la ricevuta è corretta e include tutte le informazioni di cui hai bisogno.
- Ottenere una valutazione scritta se si stanno donando proprietà per un valore superiore a $ 5.000.
Limiti sulla deduzione del contributo di beneficenza
In generale, è possibile detrarre i contributi fino al 30 o 50 percento del reddito lordo rettificato in base alla natura e allo status di esenzione fiscale dell'ente di beneficenza a cui si concede. Puoi detrarre i contributi di apprezzati guadagni in conto capitale fino al 20 percento della tua AGI.
Non preoccuparti se i tuoi regali superano queste soglie. È possibile portare l'eccedenza al successivo anno fiscale. I contributi in eccesso possono essere riportati per un massimo di cinque anni.
La tua detrazione può essere influenzata se il tuo AGI è troppo alto, tuttavia: $ 311,300 se sei sposato e deposito congiuntamente, $ 285,350 se sei idoneo a presentare il capofamiglia, $ 259,400 se sei single e $ 155,650 se sei single sposato ma elegge per presentare una dichiarazione dei redditi separata. Se guadagni più di questo, il totale delle tue deduzioni dettagliate è limitato all'80 percento del tuo AGI o al 3 percento dell'importo per il quale il tuo reddito supera il limite, a seconda di quale sia inferiore.
Cosa non è deducibile
Alcuni contributi non sono deducibili dalle tasse, inclusi i regali fatti a:
- Partiti politici, campagne politiche o commissioni di azione politica
- Regali donati a singole persone
- Contributi a sindacati, camere di commercio o associazioni di imprese
- Contributi a scuole e ospedali a scopo di lucro
- Contributi a governi stranieri
Ciò consente ancora un sacco di donazioni caritatevoli per ridurre al minimo la responsabilità fiscale se si desidera dettagliare.