Capire la differenza
Differenze tra fondi fiduciari testamentari e inter vivos
- I fondi fiduciari testamentari sono fondi fiduciari formati dopo la morte.
- I trust viventi, o inter vivos trust come vengono spesso chiamati, sono fondi fiduciari formati durante la vita
Fondi fiduciari testamentari
Un fondo fiduciario testamentario viene alla luce dopo la morte del concedente (la persona che istituisce il fondo fiduciario), come prescritto nella sua volontà. Lo svantaggio di questo approccio è che le risorse utilizzate per finanziare la fiducia quasi certamente passeranno attraverso il processo di successione, che può portare a risultati che l'ora defunto non ha mai desiderato, tra cui vedere i parenti che preferiresti non ricevere nessuno dei tuoi denaro combattendo per una quota.
Ad esempio, immagina una coppia sposata con un patrimonio di $ 2.000.000. Passano e la loro volontà richiede che tutti i loro beni vengano collocati in un fondo fiduciario, a quel punto il denaro sarà investito in azioni blue chip . Quando i loro due figli minori compiranno 18 anni, riceveranno il 4% delle distribuzioni dal trust, suddivise equamente tra loro.
Quando compiono 30 anni, l'intero trust termina e il denaro viene distribuito equamente tra i due beneficiari. La banca che ha gestito gli affari finanziari della famiglia agisce come un fiduciario istituzionale, investendo i soldi e facendo in modo che siano rispettate le condizioni di fiducia e di stato. Questo è un esempio di fiducia testamentaria perché il fondo fiduciario non esisteva fino alla morte dei genitori.
Fondi fiduciari di Inter Vivos
D'altra parte, immagina questa stessa coppia sposata con una proprietà di $ 2.000.000. Decidono di creare due fondi fiduciari per i loro figli, nominandosi amministratori fiduciari e donando $ 100.000 a ciascun fondo. Per ora, i ragazzi non ricevono alcuna distribuzione, ma quando compiranno 18 anni, il fondo inizierà a versare il 3% del proprio patrimonio netto ogni anno per sostenere le spese di soggiorno. Di tanto in tanto, marito e moglie fanno regali aggiuntivi ai saldi dei fondi fiduciari, aumentando la quantità di denaro che lavora per ciascun beneficiario. Possono contribuire con denaro contante o, in alcuni casi, prendere a calci altre attività come gli investimenti immobiliari . Le famiglie che possiedono imprese considererebbero quasi inevitabilmente l'equità contributiva nella società a responsabilità limitata attraverso la quale l'azienda è stata detenuta. Questo è un esempio di fiducia inter vivos perché si è formato durante la vita del concedente; non c'era morte necessaria per innescare la creazione della fiducia stessa.
Fondi di investimento revocabili vs irrevocabili
Se un trust è revocabile, significa che il concedente può apportare modifiche ad esso durante la sua vita. Cioè, in generale, il fondo fiduciario può essere annullato. La forma più popolare di questo è conosciuta come Revokable Living Trust , che offre un modo per ridurre le tasse di proprietà .
Un trust vivente è unico in quanto una strategia utilizzata coinvolge anche il concedente che funge da fiduciario e beneficiario. Ciò riduce le protezioni patrimoniali disponibili e toglie la maggior parte dei benefici fiscali immediati, ma può proteggere gli anziani da familiari o amici abusivi. Chiamando un'istituzione o un consulente fidato come fiduciario, possono subentrare per te se sei inabilitato. Alla tua morte, l'intera porzione della proprietà che era all'interno del fondo fiduciario dovrebbe svincolare la successione e iniziare immediatamente a beneficiare del beneficiario potenziale, che tu hai nominato prima del tempo. Questo può essere chiunque - i tuoi figli, nipoti, nipoti, cugini o un ente di beneficenza .
Se un trust è irrevocabile, significa che il concedente non può ritirare denaro o beni una volta stabilito il fondo fiduciario .
Non ci sono "do-overs" quindi è necessario assicurarsi che sia strutturato correttamente. Il vantaggio di questo tipo di situazione è che a parità di tutti gli altri, fornisce la massima protezione patrimoniale contro creditori e giudizi avversi perché la proprietà in realtà non appartiene né al concedente né al beneficiario.
Quale fondo fiduciario è adatto alla tua situazione?
La legge sui fondi fiduciari è una di quelle aree in cui non esiste un sostituto per la consulenza legale qualificata da parte di un avvocato altamente rispettato e competente specializzato nel settore. Ogni stato è diverso e, a seconda delle esigenze, ogni fondo fiduciario è diverso. Questa non è un'area in cui vuoi tagliare le curve e cercare di risparmiare un soldo perché se non lo fai in prima fila, gli avvocati finiranno per ottenerlo dopo che te ne sarai andato quando i tuoi eredi stanno combattendo per le risorse.
Per maggiori informazioni, leggi Cos'è un fondo fiduciario? per scoprire alcuni dei termini comuni utilizzati nei documenti del fondo fiduciario.