Come calcolare la responsabilità fiscale immobiliare

La proprietà lorda ridotta da debiti e spese equivale alla tassazione netta

Se il tuo decesso si verifica durante un anno in cui è in vigore la tassa di successione, allora la tua proprietà sarà responsabile per le imposte immobiliari federali dipenderà dal valore della tua proprietà lorda, dall'ammontare del debito dovuto al momento del decesso, le spese totali che verranno sostenute durante la liquidazione della tua proprietà e eventuali detrazioni che la tua proprietà può assumere. Ecco come calcolare una stima della tua responsabilità fiscale.

Per una panoramica delle leggi federali sulla tassazione delle proprietà immobiliari e un grafico che mostra l'ammontare delle esenzioni fiscali federali e delle aliquote immobiliari dal 1997 al 2014, vedere quanto segue:

• Panoramica delle attuali leggi sull'imposta fondiaria federale
• Grafico federale di esenzione dall'imposta fondiaria, 1997 - 2014

NOTA:

Queste informazioni sono presentate in un formato semplificato in modo da poter calcolare una stima approssimativa della responsabilità fiscale dell'immobile. Non dovrebbe essere invocato per consulenza legale o fiscale.

Determina il valore del tuo patrimonio netto

Il valore del tuo patrimonio lordo è ciò che viene utilizzato come punto di partenza per determinare la responsabilità fiscale dell'immobile. Scopri come calcolare una stima del valore del tuo patrimonio lordo leggendo:

• Quale valore di un bene viene utilizzato per scopi di tassazione immobiliare?
• Come calcolare il valore della tua tenuta lorda

Dal vostro patrimonio lordo, quindi, è possibile sottrarre ciò che segue per ottenere il valore della vostra proprietà netta ai fini della tassa di successione:

1. Debiti e spese , compresi mutui , linee di credito, prestiti personali, debito di carte di credito , spese funerarie e spese mediche ; così come le spese amministrative per regolare la vostra proprietà o Revocable Living Trust , tra cui spese legali, di contabilità e di valutazione, spese di magazzinaggio e spedizione, assicurazioni e spese processuali; ( Suggerimento : per ottenere una stima approssimativa delle spese amministrative, moltiplica il patrimonio lordo del 5%);

1. Trasferimenti di beneficenza , inclusi doni diretti e proprietà, accantonati in un fondo di beneficenza di beneficenza o fiduciario di beneficenza ; e
2. Trasferimenti a un coniuge cittadino statunitense , compresi trasferimenti definitivi per diritto di sopravivenza e trasferimenti effettuati a un trust che si qualifica per la deduzione coniugale illimitata , come ad esempio il " Trust " stabilito quando si utilizza la pianificazione AB Trust o la pianificazione ABC Trust .

Determina la tua responsabilità fiscale federale

Dal tuo patrimonio netto viene quindi sottratta la tua esenzione fiscale federale di proprietà disponibile per arrivare alla tua tenuta imponibile. L'esenzione fiscale per gli anni 2010 e 2011 era di $ 5.000.000, l'esenzione per l'anno fiscale del 2012 era di $ 5.120.000, l'esenzione per il 2013 era $ 5.250.000 e nel 2014 è aumentata a $ 5.340.000. L'esenzione continuerà ad essere indicizzata per l'inflazione nel 2015 e negli anni successivi.

Nota inoltre che se hai fatto regali tassabili durante la tua vita, la tua esenzione dall'imposta di successione disponibile sarà uguale alla differenza tra l'esenzione totale disponibile e il valore dei regali vitalizi fatti.

Qualche esempio

Ecco alcuni esempi che dovrebbero aiutarti a capire come viene calcolata una tassa di imposta immobiliare:

1. Morte nel 2014, niente regali a vita, proprietà tassabili - Se muori nel 2014 e il tuo patrimonio lordo è di $ 6.000.000 e i tuoi debiti, le spese e le detrazioni ammesse sono $ 500.000, il tuo patrimonio netto è $ 5.500.000. Quindi devi sottrarre dal tuo patrimonio netto la tua esenzione dalla tassa di successione disponibile per arrivare alla tua area soggetta a tassazione. Se non hai fatto regali tassabili durante la tua vita, in questo esempio la tua sede imponibile sarà pari a $ 250.000:
   
   $ 5,500,000 di proprietà netta - $ 5,340,000 di esenzione dalla tassa di proprietà = $ 160,000 di proprietà imponibili
   
   Il tuo patrimonio tassabile viene quindi moltiplicato del 40% per arrivare alla tua responsabilità fiscale della proprietà, che in questo esempio equivale a $ 64.000 :
   
   $ 160.000 di proprietà imponibili x tasso del 40% = $ 64.000 di responsabilità fiscale

1. Morte nel 2014, nessun regalo vitalizio, proprietà non tassabile - Utilizzare gli stessi fatti sopra, tranne che il patrimonio netto è valutato a $ 4.000.000. In questo caso, dal momento che il tuo patrimonio netto è inferiore all'esenzione della tassa di successione del 2013, il tuo patrimonio tassabile sarà pari a $ 0 e quindi la tua responsabilità fiscale sarà pari a $ 0 :
   
   $ 4,000,000 di proprietà netta - $ 5,340,000 di esenzione dalla tassa di proprietà = $ 0 patrimonio tassabile
2. Decesso nel 2014, 1.000.000 di dollari in regali vitalizi - Utilizza gli stessi fatti sopra riportati al punto 1, tranne per il fatto che la tua morte è avvenuta nel 2014 e hai accumulato 1.000.000 di doni tassabili durante la tua vita. Ciò significa che i $ 1,000,000 in regali vitalizi tassabili saranno sottratti dalla tua esenzione dall'imposta di successione disponibile, lasciandoti un'esenzione di $ 4.340.000:
   
   $ 5,340,000 di esenzione - $ 1,000,000 di regali a vita = $ 4,340,000 di esenzione
   Pertanto, la responsabilità fiscale della proprietà sarà pari a $ 464.000
   $ 5,500,000 di proprietà netta - $ 4,340,000 di esenzione disponibile = $ 1,160,000 di proprietà imponibili
   
   $ 1,160,000 proprietà tassabili x tasso del 40% = $ 464,000 di responsabilità fiscale

Tax Tax Calculator

Per calcolare una stima della responsabilità fiscale della tua proprietà, fai riferimento al seguente calcolatore offerto dall'impresa di investimento di Burton Asset Management, LLC: Quanto l'imposta fondiaria potrebbe ti?