Cosa dovresti sapere sulle tasse quando pianifichi la tua proprietà
Poi il Congresso e il Presidente Obama hanno promulgato l' American Relief Act nei primi giorni del 2013, rendendo permanente la tassa sulla proprietà, la tassa sui regali e le norme sulla tassa di trasferimento generazionale con una sola eccezione. L'aliquota massima è stata aumentata dal 35% nel 2010, 2011 e 2012 al 40% nel 2013, dove rimane a partire dal 2017. Quando si tratta di problemi fiscali federali, tuttavia, il termine "permanente" può essere un po 'fuorviante. Le disposizioni sono permanenti solo se e fino a quando il Congresso non vota per cambiarle. Il presidente Donald Trump ha indicato che prenderebbe in considerazione l'ipotesi di abrogare l'imposta fondiaria federale ancora una volta.
Esenzioni e tariffe fiscali immobiliari storiche
Ecco una sintesi visiva delle modifiche alla legge sulla tassazione immobiliare che hanno avuto luogo in base a questa legislazione:
| ANNO | ESENZIONE | ALIQUOTA FISCALE |
| 2009 | $ 3.500.000 | 45% |
| 2010 * | $ 5,000,000 o $ 0 | 35% o 0% |
| 2011 | $ 5.000.000 | 35% |
| 2012 | $ 5.120.000 | 35% |
| 2013 | $ 5.250.000 | 40% |
| 2014 | $ 5.340.000 | 40% |
Gli eredi dei deceduti che morirono nel 2010 dovettero scegliere tra l'uso di $ 5.000.000 di esenzione e l'aliquota fiscale del 35%, o un'esenzione dalla tassa di proprietà di $ 0 e un'aliquota dell'imposta sulla proprietà pari allo zero per cento insieme all'utilizzo delle regole sulla base del carryover modificato .
L'importo di esenzione è salito a $ 5,43 milioni nel 2015, poi a $ 5,45 milioni nel 2016 ea $ 5,49 milioni nel 2017. Ciò significa che se la tua proprietà non vale la pena, ai tuoi eredi verrà risparmiata la tassa. Solo il valore di una proprietà oltre la soglia di esenzione è tassato ad un tasso di laurea che supera al 40 per cento.
L'esenzione è indicizzata per l'inflazione
Anche l'esenzione dall'imposta fondiaria federale è stata indicizzata permanentemente per l'inflazione ai sensi dell'ATRA. Ciò significa che aumenterà gradualmente ogni anno per tenere il passo con l'economia. Questo aumento annuale potrebbe indebolire molti in un falso senso di sicurezza per quanto riguarda la pianificazione della successione perché non prevedono che le loro proprietà raggiungeranno queste soglie finanziarie significative, ma ci sono ancora parecchi altri motivi per mettere in atto un piano di proprietà che non hanno nulla a che fare con le tasse.
Pianificazione patrimoniale nel 2016 e oltre
Questa ritrovata "permanenza" quando si tratta di tasse immobiliari non dovrebbe essere usata come scusa per rimandare la realizzazione o l'aggiornamento del piano di proprietà. Pianificare le tasse di successione è solo una piccola parte del puzzle, e la bellezza di un piano di proprietà è che può essere reso abbastanza flessibile da cambiare con il cambiare della tua vita e delle leggi.
Pianificazione per le tasse immobiliari statali
Quattordici stati e il Distretto di Columbia raccolgono anche una tassa di successione del 2017 oltre alla tassa federale. Altri sei stati raccolgono anche una tassa di successione statale. Il Maryland e il New Jersey sono gli unici due stati che raccolgono le tasse, anche se il New Jersey è in procinto di eliminare progressivamente la tassa sulla proprietà entro il 2018.
Nella maggior parte degli stati che raccolgono le tasse immobiliari, esiste un divario significativo tra l'esenzione federale del 2017 di $ 5,49 milioni e l'esenzione statale. Ad esempio, l'esenzione dall'imposta fondiaria sullo stato del 2017 è di soli $ 2 milioni nel New Jersey e ciò può rendere difficile la pianificazione. I testamenti e i trust dei residenti, così come dei non residenti che possiedono proprietà immobiliari in questi stati, devono prendere in considerazione il divario di imposta sulla proprietà tra esenzioni federali e statali.
Cosa dovresti fare
Sfortunatamente, nessuno può prevedere il futuro. Non possiamo sapere quando e se qualcuno può diventare mentalmente incapace o quando morirà. Se non hai un piano di proprietà , i tuoi cari non sapranno cosa volevi. La tua proprietà potrebbe andare a qualcuno che non avresti scelto di riceverlo in base alle leggi del tuo stato. Essere intelligenti. Crea un piano di proprietà o aggiorna il tuo vecchio e obsoleto piano immobiliare per proteggere te e i tuoi cari indipendentemente dalle grandi esenzioni fiscali federali.
NOTA: le leggi statali e federali cambiano frequentemente e le informazioni di cui sopra potrebbero non riflettere le modifiche più recenti. Si prega di consultare un avvocato o consulente fiscale per il consiglio più aggiornato. Le informazioni contenute in questo articolo non sono intese come consulenza fiscale o legale e non sono un sostituto per consulenza fiscale o legale.