Informazioni sul credito fiscale estero

Ti qualifichi per il credito d'imposta estero?

Alcune persone vivono su più di un appezzamento di terreno, risiedendo in diversi paesi in diversi punti durante l'anno. Se sei uno di loro, sai che questo complica la tua situazione fiscale, ma ecco un po 'di buone notizie. Potresti avere diritto al credito d'imposta estero. Quando un americano paga le imposte sul reddito a un governo straniero, tale imposta può essere richiesta come credito nei confronti della sua imposta sul reddito federale degli Stati Uniti.

Lo scopo del credito d'imposta estero è quello di ridurre l'impatto di avere lo stesso reddito tassato sia dagli Stati Uniti sia dal paese straniero in cui il reddito è stato guadagnato.

Ti qualificati per il credito di imposta estera?

Non tutte le tasse pagate a un governo straniero possono beneficiare del credito d'imposta estero. Porsi le seguenti domande per scoprire se sei idoneo.

1. La tassa ti è stata imposta?
2. Hai pagato o maturato la tassa?
3. L'imposta è una responsabilità fiscale estera legale e reale?
4. L'imposta è un'imposta sul reddito o un'imposta al posto di un'imposta sul reddito?

Se è possibile rispondere in modo affermativo a tutte queste quattro domande, tali imposte possono essere incluse nel calcolo del credito d'imposta estero. Altrimenti, non ti qualifichi. Ecco un esempio.

Jorge e Roberta possiedono una casa in Germania e pagano la tassa di proprietà ogni anno. Anche se la tassa è una tassa imposta a Jorge e Roberta e in realtà la pagano, e anche se l'importo pagato è l'importo legale e reale della loro responsabilità fiscale, questa tassa non è una tassa sul reddito. Pertanto, i loro pagamenti di tasse sulla proprietà non sono ammissibili per il credito d'imposta estero.

Una volta Jorge e Roberta potevano dedurre questo come una deduzione dettagliata per le imposte sugli immobili , ma quella disposizione fiscale è stata eliminata dal Tax Cuts and Jobs Act che è entrato in vigore nel 2018. Parla con un professionista delle tasse se trovi te stesso in questa posizione perché puoi ancora reclamare questa detrazione sulla dichiarazione dei redditi 2017.

A volte è possibile saltare il modulo 1116

È possibile richiedere il credito d'imposta estera se si qualifica compilando e archiviando il modulo IRS 1116. Questo modulo calcola le varie limitazioni poste sull'importo del credito d'imposta a cui si ha diritto. Come spiega l'IRS in Tax Topic 856, "Se si utilizza il modulo 1116 per calcolare il credito, il credito d'imposta estero sarà il più piccolo dell'importo delle imposte estere pagate o maturate o l'ammontare della tassa degli Stati Uniti attribuibile alla fonte estera reddito."

Ma potresti non aver bisogno di usare il modulo 1116 per richiedere il credito. È possibile richiedere un credito d'imposta per l'intero importo delle imposte straniere pagate direttamente sul modulo 1040 senza calcolare le varie limitazioni se ciascuna delle seguenti affermazioni è vera:

1. Tutto il reddito lordo della tua fonte estera è stato da interessi e dividendi.
2. Tutte le entrate e le imposte straniere pagate su di esso sono state segnalate su Modulo 1099-INT, Modulo 1099-DIV o Schedule K-1.
3. Il totale delle tasse straniere è uguale o inferiore a $ 300, o $ 600 se il deposito coniugale è congiuntamente.
4. Hai detenuto le azioni o le obbligazioni su cui sono stati pagati i dividendi o gli interessi per almeno 16 giorni e non sei obbligato a pagare tali importi a qualcun altro.
5. Non stai compilando il Modulo 4563 o escludendo il reddito da fonti all'interno di Porto Rico.

1. Tutte le vostre tasse straniere erano legalmente dovute e non erano ammissibili per un rimborso o un'aliquota d'imposta ridotta in base a un trattato fiscale, e sono state pagate a paesi riconosciuti dagli Stati Uniti e non supportano il terrorismo.

Non c'è un doppio vantaggio

Le persone che lavorano in paesi stranieri e guadagnano salari o reddito da lavoro autonomo spesso pagano le tasse su tali redditi ai governi stranieri. Queste persone possono escludere alcune o tutte le loro entrate da reddito straniere dalla loro imposta sul reddito federale degli Stati Uniti, ma non possono richiedere sia il credito d'imposta estera che l'esclusione di reddito estero sullo stesso reddito.

"Non si può prendere né un credito né una detrazione per le tasse pagate o maturate sul reddito che si esclude dall'esclusione di redditi esteri o dall'esclusione di alloggi stranieri", spiega l'IRS in Temi 856.

Ma se è esclusa solo una parte dei loro stipendi o reddito autonomo, l'individuo può richiedere un credito d'imposta estero sul reddito che non è stato escluso dalle imposte.