Guadagni di capitale e come sono tassati

Le basi dei guadagni capitali

Il guadagno in conto capitale o guadagni in conto capitale viene utilizzato per descrivere il profitto ottenuto dall'acquisto di un investimento o di un altro bene a un prezzo e vendendolo a un prezzo diverso e più elevato. Ad esempio, se hai acquistato un immobile per $ 500.000 e lo hai venduto per $ 800.000, dovresti registrare un guadagno totale di $ 300.000 ($ 800.000 prezzo di vendita - $ 500.000 base di costo = $ 300.000 guadagni in conto capitale).

I guadagni in conto capitale non sono limitati a azioni , obbligazioni , fondi comuni di investimento . Possono anche applicarsi a opere d'arte, immobili , veicoli, carte da baseball, bottiglie di vino, monete d'argento, francobolli rari o praticamente qualsiasi altra cosa che possa essere considerata un investimento.

Tassazione dei guadagni in conto capitale

Le norme fiscali per le plusvalenze variano in base allo specifico investimento, al periodo di tempo in cui l'attività è stata detenuta, nonché all'aliquota dell'imposta sul reddito personale. Ad esempio, le plusvalenze su oro o argento sono tassate come una somma da collezione, che ha un tasso più elevato (28% al momento della pubblicazione) rispetto alle plusvalenze sulle azioni (15% per le partecipazioni a lungo termine vendute). Ci sono generalmente tre considerazioni quando si tratta di determinare il trattamento fiscale delle tue plusvalenze . Questi sono:

1. Qual è il trattamento fiscale per l'attività sottostante sulle plusvalenze? Come accennato in precedenza, le plusvalenze in oro e argento sono tassate a tassi più elevati rispetto alle plusvalenze versate su azioni o obbligazioni. Allo stesso modo, le norme fiscali prevedono esenzioni di capitale vitalissime per i proprietari di case che vendono la loro casa con un profitto (che è tecnicamente un guadagno in conto capitale perché deriva dalla vendita di un bene che è stato acquistato ad un prezzo inferiore). Abbiamo parlato di questo approfondimento in Capital Gains Tax Periodes , che ti ha fornito esempi e maggiori informazioni su come la durata del tuo investimento può determinare, in parte, il totale delle plusvalenze fiscali che verranno valutate.

1. Qual è il periodo di detenzione delle imposte sulle plusvalenze? È il periodo di tempo in cui hai tenuto l'investimento. Secondo l'IRS, l'orologio inizia il giorno in cui acquisti il ​​tuo investimento e termina il giorno in cui lo vendi. Per incoraggiare gli investimenti a lungo termine , il governo offre spesso aliquote fiscali più basse su attività che sono detenute più a lungo di un certo periodo di tempo, ad esempio 1 anno o 5 anni. Questi sono tassati come guadagni in conto capitale a lungo termine. Gli investimenti detenuti e venduti entro 365 giorni o meno sono considerati partecipazioni a breve termine e gli eventuali utili saranno tassati al tasso di reddito ordinario del contribuente. Ad esempio, i salari e i guadagni sono tassati al 28%. Il 1 ° gennaio, acquisti 100 quote di Coca-Cola per $ 5,000, poi le vendi quattro mesi dopo il 1 aprile a $ 5,500. Dal momento che li hai venduti ad un prezzo superiore al prezzo di acquisto o al costo, avrai guadagnato $ 500 e incorrere in una tassa sulle plusvalenze. Tuttavia, poiché non hai detenuto azioni per un periodo superiore a 1 anno, pagherai un'aliquota di imposta sulle plusvalenze più elevata pari all'imposta sul reddito delle persone fisiche del 28% anziché sull'aliquota dell'imposta sul reddito a lungo termine di 15% o meno.

1. Le plusvalenze vengono compensate da perdite di capitale? Le minusvalenze sono l'opposto delle plusvalenze - invece di vendere il tuo investimento per un profitto; li vendi in perdita. La maggior parte delle volte, è possibile compensare eventuali imposte sulle plusvalenze dovute deducendo le minusvalenze su investimenti simili. Ad esempio, se hai un guadagno di capitale a lungo termine di $ 100.000 su un titolo e una perdita di capitale a lungo termine di $ 30.000 su un altro titolo, potresti essere in grado di pagare le tasse sui guadagni in conto capitale di $ 70.000, risparmiando denaro. A partire dal 2016, se hai ancora perdite residue dopo che tutte le altre plusvalenze sono state utilizzate per compensarle, l'IRS ti consentirà di detrarre fino a $ 3.000 dal reddito imponibile (o $ 1.500 se sei sposato e archiviato separatamente). Quindi, se rimangono delle perdite dopo, potrai applicarle alla dichiarazione dei redditi dell'anno successivo come perdite di carryover.

Per ulteriori informazioni, visitare www.IRS.gov o consultare il proprio commercialista o l'agente IRS.