Spendi, regali, pianifica e muovi la tua strada verso una riduzione delle imposte sulla morte
Mentre l'imposta fondiaria federale era stata originariamente abrogata nel 2010, è tornata retroattiva il 1 ° gennaio 2010, con un'esenzione di $ 5,000,000 che era in vigore anche nel 2011 e poi aumentata a $ 5.120.000 nel 2012. Il 1 ° gennaio 2013, l' esenzione dalla tassa di successione avrebbe dovuto diminuire a $ 1.000.000, ma il 2 gennaio 2013, il presidente Obama ha firmato l'American Relay Taxpayer Act in legge, che ha apportato modifiche permanenti alle leggi sulla tassazione della proprietà .
Oltre alle imposte fondiarie federali, molti stati valutano anche le tasse immobiliari e alcuni Stati valutano le tasse di successione. Per le persone le cui proprietà saranno tassabili a livello statale e / o federale, hanno diverse opzioni per ridurre la loro imposta sul patrimonio .
01 Spese di spesa
02 beni regalo
Questa opzione funzionerà bene solo per coloro che si sentono a proprio agio regalando parte della loro proprietà mentre sono ancora vivi. Come accennato in precedenza, spesso le persone sono resistenti a dare via qualsiasi cosa perché hanno paura che finiscano i soldi prima di morire e una volta che decidono di darlo via, non possono facilmente recuperarlo. Come con la spesa, regalare direttamente a familiari, amici o beneficenza funzionerà bene solo per coloro che non hanno paura di restare senza soldi.
03 Crea un piano fondazionale immobiliare
Per le coppie sposate, comprese le coppie sposate dello stesso sesso, l'uso di base AB Trust o ABC Trust nel loro piano di proprietà può ridurre significativamente o addirittura eliminare le imposte immobiliari federali e statali valutate nei confronti delle loro proprietà. (Nota: a partire dal 2011, l'esenzione dall'imposta fondiaria è stata resa " portatile " tra le coppie sposate, che ha eliminato la necessità di pianificazione AB Trust o ABC Trust per molte coppie. sia per le coppie sposate che per i singoli, l'uso di un fondo di assicurazione sulla vita Irrevocabile ("ILIT" in breve) per detenere e possedere l'assicurazione sulla vita offre due vantaggi: (1) l'assicurazione sulla vita di proprietà di un ILIT rimuoverà il valore dei proventi delle assicurazioni la base imponibile dell'assicurato; e (2) i proventi delle assicurazioni possono fornire denaro immediato per pagare cambiali, spese e tasse.
04 Sposati
Come accennato in precedenza, a partire dal 2011 l'esenzione dall'imposta fondiaria è stata resa "portatile" tra le coppie sposate, che ora include coppie sposate dello stesso sesso. Ciò significa che se un coniuge muore nel 2011 o in un anno successivo e la sua esenzione dalla tassa di successione federale non è del tutto necessaria per evitare le tasse di proprietà, allora la porzione non utilizzata può essere aggiunta all'esenzione del coniuge superstite. Questo, in sostanza, consentirà alle coppie sposate di trasferire fino a $ 10.000.000 + gratuitamente dalle tasse federali. Quindi, se hai una relazione impegnata ma non legalmente sposata, considera il matrimonio come un modo per ridurre al minimo le tasse di proprietà. Ma alcune coppie devono essere caute nell'eliminare la pianificazione AB Trust o ABC Trust dai loro piani immobiliari . Ad esempio, se tu e il tuo coniuge avete beneficiari finali diversi (in altre parole, ognuno di voi ha i propri figli o altri beneficiari che si desidera ereditare i propri terreni separati), allora voi e il vostro coniuge non potete fare affidamento sulla portabilità per minimizzare le tasse federali in entrambe le tenute. Inoltre, fino ad oggi, Hawaii è l'unico stato che raccoglie una tassa fondiaria statale che ha adottato la portabilità e che entrerà in vigore nel Maryland nel 2019, quindi la pianificazione AB Trust o ABC Trust potrebbe ancora essere richiesta per pianificare le tasse immobiliari statali in alcuni stati.
05 Usa tecniche avanzate di pianificazione immobiliare.
Ci sono una varietà di opzioni di pianificazione avanzate che sono progettate per ridurre le tasse di proprietà e tuttavia consentono di mantenere un flusso di reddito per la vita, che dovrebbe alleviare il timore di rimanere senza soldi prima di morire. La donazione tramite una società a responsabilità limitata familiare offre sia la riduzione dell'imposta fondiaria che la protezione patrimoniale. Le coppie sposate possono usufruire dei doni di esclusione annuali e delle esenzioni fiscali dei loro contributi vitalizi creando dei trust di accesso alla vita dello Spousal, o "SLAT", a beneficio l'uno dell'altro. La creazione di un trust caritatevole, come un fondo di beneficenza del beneficiario, ti dà una detrazione di imposta sul reddito di beneficenza quando il trust è finanziato e dà alla tua tenuta una deduzione delle tasse di proprietà caritatevole dopo la tua morte. Un trust di residenza personale qualificato ti consente di vivere a casa tua per un periodo di anni e poi la casa passerà ai tuoi eredi ad un valore ridotto per fini di successione e di donazione al termine del periodo.
06 Passa a un nuovo stato
Se attualmente risiedi in uno dei seguenti stati che raccoglie una tassa fondiaria e / o un'imposta di successione - Connecticut , Delaware , Distretto di Columbia , Hawaii, Illinois , Iowa , Kentucky , Maine, Maryland, Massachusetts , Minnesota , Nebraska , New Jersey , New York , Oregon , Pennsylvania, Rhode Island, Tennessee , Vermont o Washington - quindi considerare di trasferirsi in uno stato che non raccoglie una tassa di successione e / o successione . Anche se questa sembra un'opzione estrema, la linea di fondo è che anche per un patrimonio modesto può significare salvare migliaia di dollari in tasse mortali che resteranno nella famiglia invece di andare al governo. Per ulteriori informazioni sulle tasse immobiliari statali, fare riferimento alla Tabella delle imposte ed esenzioni immobiliari dello Stato . Per ulteriori informazioni sulle tasse di successione statale, fare riferimento alla Tabella delle imposte sull'eredità dello Stato .