Capire come le leggi influenzano una tenuta
L'Iowa non impone una tassa di proprietà statale separata a causa di modifiche alle leggi federali sulla tassazione delle proprietà immobiliari che hanno gradualmente eliminato l'imposta di raccolta statale effettiva per i decessi verificatisi a partire dal 1 ° gennaio 2005 o successivamente.
Tuttavia, l'Iowa è tra uno dei sette stati che valutano una tassa di successione statale separata su determinati beni di proprietà di un residente dello Iowa e beni immobili e beni immobili tangibili situati nello Iowa di proprietà di un non residente.
Imposte immobiliari e imposte di successione - Qual è la differenza?
Anche se può sembrare semantica, c'è una vera differenza tra una tassa di successione e un'imposta di successione :
- Una tassa di successione viene addebitata sull'intera proprietà indipendentemente da chi possono essere i beneficiari della proprietà.
- Un'imposta di successione viene addebitata solo contro le azioni di determinati beneficiari di un patrimonio.
Quali beneficiari sono soggetti all'imposta di successione dell'Iowa?
Ogni beneficiario di una tenuta dello Iowa riceve o non riceve, una esenzione dall'imposta di successione dell'Iowa in base al grado di parentela del beneficiario con il defunto. Ecco le categorie di beneficiari e le loro esenzioni applicabili, o la loro mancanza, che sono disponibili secondo la legge dello Iowa:
- Per i decessi verificatisi a partire dal 1 luglio 1997, coniugi superstiti; genitori, nonni, bisnonni e altri ascendenti lineari; e i bambini (biologici e legalmente adottati), i figliastri, i nipoti, i pronipoti e altri discendenti lineari sono completamente esenti dall'imposta di successione dell'Iowa.
- Organizzazioni caritatevoli, religiose, educative e veterane come definite nelle sezioni 170 (c) e 2055 del Codice di Internal Revenue; biblioteche pubbliche; gallerie d'arte pubbliche; ospedali; società umane; corporazioni municipali; lasciti per la cura di lotti di cimiteri nello stato dell'Iowa, e lasciti per servizi religiosi non superiori a $ 500,00 sono interamente esenti dalla tassa di successione dell'Iowa.
- Qualsiasi altro beneficiario non elencato sopra, inclusi fratelli, nipoti, cugini e amici, è tassato sull'intera quota che passa dalla proprietà a quella persona.
L'assicurazione sulla vita è inclusa in una tenuta dello Iowa?
L'assicurazione sulla vita che è dovuta alla proprietà del defunto è inclusa nel valore della proprietà, mentre l'assicurazione sulla vita che è dovuta a un beneficiario vivente non lo è.
Quali spese possono essere detratte dal valore di una tenuta dello Iowa?
Alcune spese possono essere detratte dal valore di una proprietà dello Iowa, tra cui:
- Spese funerarie
- Spese legali
- Rappresentante personale e onorari di fiduciari
- Debiti leciti dovuti al deceduto, compresi i mutui
- Alcune tasse non pagate
Quali sono le aliquote dell'imposta di successione dell'Iowa?
Le aliquote di successione dell'Iowa sono le seguenti:
- Se il patrimonio netto del defunto è valutato a meno di $ 25.000, allora non vi è alcuna imposta di successione dell'Iowa dovuta.
- Beneficiari del programma B: Per fratelli, sorelle (compresi fratellastri, sorellastre), generi e nuore, non vi è alcuna esenzione e le aliquote di imposta di successione vanno dal 5% al 10%.
- Beneficiari del programma C: per zii, zie, nipoti, figli adottivi, cugini, cognati, suocere, sorellastre e tutte le altre persone individuali, non vi è alcuna esenzione e le aliquote dell'imposta di successione vanno dal 10% al 15%.
- Beneficiari del programma D: Per le imprese, le società e le società organizzate a fini di lucro (comprese le organizzazioni che non si qualificano come organizzazioni caritative, educative o religiose, per includere organizzazioni sociali e fraterne che non rientrano nell'IRC 170 (c) e 2055), il l'aliquota fiscale è del 15%.
- Beneficiari del programma E: per organizzazioni caritatevoli, educative e religiose organizzate secondo la legge di un paese straniero e lasciti per servizi religiosi superiori a $ 500,00, l'aliquota fiscale è del 10%.
- Beneficiari del programma F: per gli eredi sconosciuti, distinti dai beneficiari che non sono attualmente verificabili, a causa di eventi contingenti , l'aliquota è del 5%.
Per un grafico che mostra le parentesi esatte delle aliquote di imposta di successione, fare riferimento al Piano di imposizione delle successioni dell'Iowa sul sito web del Dipartimento delle Entrate dello Iowa.
Quali moduli di imposta sulle successioni in Iowa devono essere presentati e quando sono dovuti?
Le proprietà dei residenti e dei non residenti dell'Iowa che possiedono beni immobili e / o proprietà personali tangibili situate in Iowa devono presentare un modulo di imposta sull'eredità / patrimonio Iowa, modulo IA 706, entro l'ultimo giorno del nono mese successivo alla data del deceduto. Morte. L'imposta di successione deve essere pagata entro lo stesso termine, altrimenti gli interessi inizieranno ad accumularsi.
Dove devono essere presentati i moduli di imposta di successione dell'Iowa?
Archiviare la dichiarazione di successione / imposta fondiaria Iowa (modulo IA 706) con FIDUCIARY RETURN PROCESSING / EREDITANCE, Iowa Department of Revenue, casella postale 10467, Des Moines, IA 50306-0467.
Dove sono fatti i pagamenti delle imposte di successione dell'Iowa?
I pagamenti delle imposte di successione vengono effettuati al dipartimento delle entrate dello Iowa.
Dove è possibile trovare ulteriori informazioni sulle imposte di successione dell'Iowa?
Per ulteriori informazioni sulle tasse di successione dell'Iowa, consultare il sito web del Dipartimento delle Entrate dello Iowa. Per la ricerca fiscale, visitare la Iowa Tax Research Library. Invia un'e-mail al Dipartimento delle Entrate dello Iowa all'indirizzo idr@iowa.gov.