Come le tasse possono influenzare la tua eredità
Una domanda comune che emerge quando parlo con il beneficiario di una proprietà o di un trust è se il beneficiario dovrà pagare o meno le tasse sulla propria eredità.
Prima che questa domanda possa essere risolta, il beneficiario deve capire che il termine "tasse" comprende in realtà tre diversi tipi di tasse: imposte di successione , imposte fondiarie e imposte sul reddito .
Indipendentemente dal fatto che la tua eredità sia soggetta a tasse di successione, tasse di proprietà e / o imposte sul reddito dipenderà da molti fattori, quindi affrontiamo ciascuno di questi tipi di imposte separatamente.
Tasse di successione statale
La buona notizia per la maggior parte dei beneficiari è che non dovranno mai preoccuparsi delle tasse di successione perché attualmente solo sei stati li raccolgono: Iowa , Kentucky , Maryland , Nebraska , New Jersey e Pennsylvania . Inoltre, in tutti questi stati la proprietà che passa a un coniuge superstite è esente dalle tasse di successione, e solo il Nebraska e la Pennsylvania raccolgono le tasse di successione sulle proprietà che passano ai figli e ai nipoti.
Quindi, se il defunto che stai ereditando da non viveva in Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey o Pennsylvania o in proprietà immobiliari in nessuno di questi stati, allora non dovrai alcuna tassa di successione.
È vero anche se tu, la persona che riceve l'eredità, vivi in uno di questi sei stati.
E, anche se il defunto viveva in uno di questi stati o possedeva proprietà immobiliari in uno o più di questi, è possibile che tu debba o meno pagare tasse di successione a seconda del tuo rapporto con il defunto. Inoltre, di solito le tasse di successione dovranno essere pagate prima che tu possa ricevere il tuo controllo di successione, quindi l'importo che sei pagato sarà già ridotto dalle tasse dovute.
La mia tabella delle imposte sulle successioni statali fornisce una breve panoramica delle leggi sulle imposte di successione nei sei stati che le raccolgono, mentre i link sopra riportati associati al nome di ogni stato forniscono informazioni dettagliate sulle leggi sulla tassazione delle successioni di ogni stato.
Tasse immobiliari statali e Tasse immobiliari federali
La buona notizia è che per gli scopi fiscali federali del 2014 l'esenzione dall'imposta fondiaria è stata di $ 5.340.000 e l'esenzione dall'imposta di successione del 2015 è di $ 5.430.000. Pertanto, se la proprietà del defunto da cui si eredita è valutata al di sotto dell'importo di esenzione applicabile per l'anno di morte, allora non si dovrà alcuna imposta fondiaria federale .
Per quanto riguarda le tasse sulla proprietà statale, al momento, solo una manciata di giurisdizioni le raccolgono: Connecticut , Delaware , Distretto di Columbia , Hawaii , Illinois , Maine , Maryland , Massachusetts , Minnesota , New Jersey , New York , Oregon , Rhode Island , Tennessee , Vermont e Washington . Quindi, come con le tasse di successione statale, se il decedent che stai ereditando da non viveva in nessuno di questi stati o in proprietà immobiliari in nessuno di questi stati, allora non dovrai alcuna imposta fondiaria statale anche se tu, la persona ricevendo l'eredità , vivi in uno di questi stati .
D'altra parte, se il defunto viveva in uno di questi stati o possedeva proprietà immobiliari in uno o più di questi stati, allora il valore della proprietà deve superare l'esenzione dall'imposta fondiaria dello Stato prima che le eventuali tasse statali siano dovute.
Attualmente, le esenzioni dalla tassa sulla proprietà dello stato vanno da un minimo di $ 675.000 nel New Jersey ad un massimo di $ 5.430.000 nel Delaware e nelle Hawaii. Ma anche se la proprietà deve pagare le tasse di proprietà statale, di solito queste tasse dovranno essere pagate prima che tu possa ricevere il tuo controllo di successione, quindi l'importo che sei pagato sarà già ridotto dalle tasse dovute.
La mia scheda di esenzione fiscale ed esenzione statale elenca le esenzioni fiscali statali attualmente in vigore nelle giurisdizioni che le raccolgono, mentre i link sopra riportati associati al nome di ogni stato forniscono informazioni dettagliate sulle leggi fiscali di ciascun stato. Inoltre, la mia Tabella delle tasse mortuarie statali 2015 elenca le esenzioni insieme alle principali aliquote di mortalità.
Imposte sul reddito dello Stato e imposte sul reddito federale
In generale, un'eredità in sé e per sé non è considerata reddito, quindi non dovrai riportare la tua eredità sulla dichiarazione dei redditi statale o federale .
Tuttavia, la proprietà ereditata potrebbe avere conseguenze sul reddito. Ad esempio, se erediti un IRA tradizionale o 401 (k), allora dovrai includere tutte le distribuzioni che prendi dall'IRA o 401 (k) nel tuo reddito federale ordinario, e possibilmente il tuo reddito statale, durante l'anno in che prendi le distribuzioni.
Oltre ai conti di vecchiaia , se si ereditano beni immobili o titoli che sono detenuti al di fuori di un IRA o 401 (k), quindi nell'anno in cui si vende il patrimonio o magazzino si possono incorrere in imposte sulle plusvalenze in base alla differenza tra valore ereditato della proprietà (che riceve una " base intensificata " alla data del decesso) rispetto al prezzo di vendita che si riceve. Ad esempio, se si eredita una casa che è valutata a $ 100.000 per la data di morte del deceduto, ma si girano e si vendono la casa per $ 150.000 pochi anni dopo, allora si dovranno imposte sulle plusvalenze di $ 50.000.
Una nota sui regali e sulle eredità ricevute dagli stranieri
Se sei un cittadino statunitense o uno straniero residente e ricevi un regalo o un'eredità da uno straniero, allora devi essere consapevole del fatto che ci sono specifici requisiti di segnalazione che devono essere seguiti ai fini fiscali federali in relazione alla donazione o eredità all'estero: Devi segnalare regali o eredità ricevuti dagli stranieri all'IRS?
La linea di fondo sulle tasse sulla tua eredità
Ci sono molte idee sbagliate su tasse ed eredità. Se non sei sicuro di dover pagare le tasse sulla tua proprietà ereditata, consulta un avvocato o un commercialista prima che la tua dichiarazione dei redditi sia dovuta.