Quindi perché ci vuole così tanto tempo prima che i beneficiari ricevano la loro eredità? Perché il Rappresentante personale o Successore fiduciario deve adottare le seguenti misure prima che la proprietà possa essere chiusa o il trust possa essere risolto:
- 1. Inventare i documenti e le risorse del defunto. Prima che un rappresentante personale possa essere nominato dal tribunale di successione o un fiduciario successivo possa assumere la gestione di un trust, tutti i documenti di pianificazione patrimoniale del deceduto e altri documenti importanti devono essere localizzati. I documenti di pianificazione patrimoniale del defunto possono includere un'ultima testamento e testamento , funerali, cremazione, sepoltura o istruzioni commemorative e / o un trust vivibile revocabile . I documenti importanti del defunto possono includere estratti conto bancari e di brokeraggio, certificati azionari e obbligazionari, polizze di assicurazione sulla vita, documenti aziendali, titoli di automobili e imbarcazioni e azioni; e informazioni sui debiti del defunto, comprese le bollette, le fatture delle carte di credito, i mutui, i prestiti personali, le spese mediche e il conto funebre.
- 2. Essere nominato rappresentante personale della successione di successioni o accettare la nomina come fiduciario successore . Una volta che i documenti importanti del deceduto sono localizzati, se è necessaria la prova, allora un rappresentante personale dovrà essere nominato dal tribunale di successione , o se il defunto ha un trust vivente revocabile , allora il trustee successore dovrà accettare un appuntamento.
- 3. Valuta il patrimonio del defunto. Una volta che il Rappresentante personale o il Trustee successore è a posto, sarà necessario determinare la data del valore di morte delle attività del defunto. Questa sarà un'importante informazione per i beneficiari poiché i guadagni in conto capitale saranno calcolati utilizzando la data del valore di morte rispetto al valore quando la proprietà ereditata viene venduta (risultante in un gradino più basso o un aumento in base ). Inoltre, il valore totale delle attività del deceduto ridotto del debito in essere determinerà se la proprietà o il trust saranno soggetti a imposte statali sul patrimonio , imposte di successione statale e / o imposte patrimoniali federali .
- 4. Pagare le spese definitive del defunto e le spese di amministrazione in corso. Una volta stabilito il valore del patrimonio della persona deceduta , il Rappresentante personale o il Trustee successore dovrà pagare le fatture finali del defunto, come le bollette telefoniche, le fatture della carta di credito e le spese mediche, nonché le spese correnti di gestione della proprietà. o fiducia, come le spese di deposito, le utenze e le spese legali .
- 5. Presentare le dichiarazioni dei redditi applicabili e pagare le imposte applicabili. Oltre a pagare le spese definitive del defunto e le spese di amministrazione in corso, il Rappresentante personale o il fiduciario successivo dovrà anche presentare tutte le dichiarazioni dei redditi applicabili e / o le dichiarazioni di successione (statali e / o federali - Modulo IRS 706 ), il reddito finale del deceduto dichiarazione dei redditi (statali e / o federali - modulo IRS 1040), e dichiarazioni iniziali e finali sul reddito o sul trust (stato e / o federale - modulo IRS 1041 ). Naturalmente, tutte le tasse dovute devono essere pagate in modo tempestivo per evitare interessi e sanzioni.
- 6. Distribuisci ciò che è rimasto ai beneficiari. E così arriviamo all'ultima fase del processo di insediamento di una proprietà o di una fiducia - scriviamo i controlli di eredità ai beneficiari. Questo è l'ultimo passo perché se il Rappresentante personale o il Trustee successore non si prende cura di tutti e cinque i passi precedenti e dà semplicemente ai beneficiari la loro parte della proprietà o della fiducia, allora il Rappresentante personale o Successore Trustee sarà ritenuto personalmente responsabile per tutte le fatture non pagate del defunto, le spese amministrative e tutte le tasse non pagate.
Quindi, quando puoi aspettarti la tua ereditarietà?
Come indicato sopra, c'è un bel po 'di coinvolgimento nell'assestare una proprietà o fiducia. Ma in generale, quanto dura il processo di risoluzione ? Ciò dipenderà da molti fattori, compresi i tipi di beni che il defunto possiede, il valore di tali beni, se la proprietà è tassabile a livello statale e / o federale, quanti beneficiari sono coinvolti, se i beneficiari vanno d'accordo e capacità e diligenza del Rappresentante personale o Successore fiduciario. Prendendo in considerazione questi fattori, una semplice proprietà o un trust possono essere risolti entro pochi mesi, mentre una tenuta o un trust complicato può richiedere uno o più anni per stabilirsi.