Età, Ademption, Abatement e Advancement
Il nonno ha detto a Sally che avrebbe lasciato i suoi $ 40.000 per il college nel suo testamento. Ora il nonno è morto e l'esecutore dice a Sally che non ottiene i $ 40.000 che si aspettava. Quello che è successo?
Le probabilità sono che il lascito di Sally $ 40.000 sia stato attaccato, non dalle api assassine, ma dal killer "A" ...
- Età
- Ademption
- riduzione
- Avanzamento
Età
L'età può essere un ostacolo all'assunzione del capitale di un lascito se il beneficiario non è sui juris .
" Sui juris " è una frase latina che viene usata per chiarezza del significato giuridico: Sui juris significa "nel loro diritto" e si riferisce ai beneficiari che godono di tutti i diritti previsti dalla legge e non li condividono con un tutore. che non hanno raggiunto la maggiore età (18 anni in Pennsylvania) non sono sui giuris : non possono stipulare contratti o trasferire terreni.Se Sally ha meno di 18 anni, non riceverà $ 40.000. nominata custode per lei, forse la volontà autorizza il pagamento di $ 40.000 a un custode di Sally ai sensi della legge Uniform Transfer to Minors . Inoltre, gli adulti che sono incompetenti non sono sui juris . Di nuovo, un guardiano può essere richiesto di ricevere un lascito diretto a un beneficiario incompetente.
Ademption
La parola "adeem" significa portare via. Un lascito in un testamento è considerato se la proprietà che è l'oggetto dell'eredità non esiste più. Supponiamo che il nonno abbia lasciato a Sally le sue azioni IBM nel suo testamento.
All'epoca in cui aveva fatto il testamento, il titolo IBM aveva un valore di $ 40.000. Dopo aver firmato il testamento, il nonno vendette lo stock per pagare le spese mediche. Poi è morto, non avendo cambiato la sua volontà. Che succede? Dipende.
Se il lascito di azioni IBM era un lascito specifico, il che significa che il testamento del nonno ha specificato: "Lascio le mie azioni di azioni IBM a Sally", quindi Sally non ottiene nulla.
Il nonno, vendendo le azioni, sta promuovendo il lascito a Sally.
D'altra parte, se il nonno dice semplicemente: "Do a Sally un valore di $ 40.000 di azioni IBM", questo è considerato un retaggio generale, non specifico. La sua intenzione è che l'esecutore acquisti il titolo se non è di sua proprietà. Sally ha il diritto di ricevere in contanti le azioni IBM acquistate dall'esecutore o il suo equivalente valore.
Qual è la differenza? Un legato o lascito specifico include parole di proprietà o di identificazione. Un lascito di "mio stock IBM" si riferisce a specifiche azioni. Un lascito di "azioni IBM" no. Molto si accende sulla paroletta "mia". Se il nonno aveva fatto un lascito specifico del titolo, allora Sally non ottiene nulla. Se ne avesse fatto un retaggio generale, allora Sally guadagnerebbe $ 40.000.
Cosa accadrebbe se il nonno diventasse incompetente prima di morire, e il suo procuratore di fatto, agendo sotto una procura, vendette il titolo IBM? Quindi, Sally ha diritto a ricevere il valore equivalente dalla proprietà; l'eredità non è considerata anche se fosse un lascito specifico.
Queste regole e interpretazioni sono molto difficili e confuse. Per ovvi motivi, spesso risultano in contenziosi. È difficile per Sally capire che la differenza tra il suo guadagno di $ 40.000 e lo zero può essere la parola "mio" nella volontà del nonno.
Per questo motivo, è una cattiva idea lasciare specifici titoli, obbligazioni o conti bancari a un beneficiario. Si consiglia di lasciare ai beneficiari importi in dollari o frazioni o percentuali del patrimonio totale. Il contante non è mai considerato poiché è solo una parte della liquidità di una persona, e una parte di $ 50.000 non può essere distinta da un'altra porzione da $ 50.000.
riduzione
L'abbattimento è la riduzione o l'eliminazione dei lasciti per pagare i debiti, le spese di amministrazione e le tasse. Il pagamento dei debiti del defunto, le spese di amministrazione della proprietà e le tasse di tutti i tipi devono essere pagati prima che i beneficiari ricevano beni dalla proprietà. Di solito, una volontà specifica quale fondo o fondi sostengono l'onere di questi pagamenti. Se la volontà non fornisce, la legge dello stato determina da dove vengono i pagamenti.
Di solito, tutti questi costi sono pagati dal residuo della proprietà, che è spesso la parte più grande delle attività della tenuta. Se il residuo è insufficiente, i lasciti specifici di denaro o proprietà ai beneficiari diminuiscono - sono ridotti dal pagamento di spese e tasse.
Supponiamo che il nonno abbia lasciato $ 40.000 a Sally e il residuo della sua proprietà a George. Il suo patrimonio totale era di $ 100.000, ma lui e la sua proprietà dovevano debiti e tasse pari a $ 80.000. Prima che l'esecutore paghi i debiti e le tasse, sembra che Sally ottenga $ 40.000 e George ottenga i $ 60.000 residui. L'esecutore usa prima il residuo per pagare i debiti e le tasse. Gli interi $ 60.000 che sarebbero andati a George sono stati presi per questi pagamenti; l'intero lascito del residuo di George è diminuito. Quindi, ci sono ancora $ 20.000 di debiti e imposte dovute. Deriva dal lascito di Sally $ 40.000. Il suo lascito è diminuito fino a $ 20.000, e lei riceve ancora i restanti $ 20.000.
Avanzamento
I progressi sono come un anticipo sul tuo stipendio. Se un genitore ha dato $ 10.000 a un bambino e non ad altri, si suppone che $ 10.000 sia un "anticipo" sulla quota intestata del figlio della proprietà solo se è dichiarata come un avanzamento scritto. Dove c'è una volontà, si applica un'analisi simile. Se il nonno lascia un lascito di $ 40.000 a Sally e, prima di morire, le dà $ 30.000 per le tasse universitarie, può ricevere solo $ 10.000 sotto la volontà. I $ 30.000 sono trattati come un anticipo se si può dimostrare che questa era l'intenzione del Nonno. Il lascito è considerato "parzialmente soddisfatto" dal dono della vita.
Se qualcuno dice che ti lasceranno $ 40.000 e ti daranno $ 30.000 come anticipo su quel regalo, allora resteranno solo $ 10.000 dell'impegno originale. Se il nonno afferma nella sua volontà che il dono era o non era un avanzamento, allora la sua parola è ciò che governa. Se tace su tali doni, un altro beneficiario può conoscere il dono e la petizione alla corte di considerare il dono della vita come un avanzamento o parziale soddisfazione del lascito. La riduzione del patrimonio di $ 40.000 dipenderà da ciò che può essere dimostrato essere l'intenzione del Nonno.
Quindi, ecco una parola per il saggio. Aspetta che il controllo dell'eredità sia nelle tue mani prima di andare a fare shopping o di fare una vacanza da sogno.