I premi dell'assicurazione malattia sono deducibili in alcune circostanze
Sebbene tale penalità non sia deducibile, alcuni contribuenti possono detrarre il costo dei premi dell'assicurazione malattia che pagano. Le regole di idoneità dipendono dal fatto che tu sia un dipendente o un lavoratore autonomo e che tu abbia pagato per la tua assicurazione utilizzando dollari prima delle tasse o dollari al netto delle imposte.
Può anche dipendere dal fatto che si prenda la deduzione standard o il dettaglio.
La deduzione delle spese mediche
I costi dell'assicurazione sanitaria sono inclusi nelle spese idonee per la detrazione delle spese mediche. È necessario specificare per prendere questa detrazione ed è limitato all'importo dei costi complessivi che superano il 10 percento del reddito lordo corretto . È molto svantaggioso dal punto di vista matematico, a meno che non si abbiano altre spese mediche significative oltre ai premi assicurativi. Puoi includerli per aiutarti a superare la soglia.
Ecco un esempio: se il tuo AGI è di $ 60.000 e hai pagato $ 6.000 in premi nel corso dell'anno fiscale, non puoi detrarre i premi: il 10 percento di $ 60.000 è $ 6.000, quindi non hai pagato nulla oltre il 10 percento della tua AGI. Ma se hai anche pagato $ 3.000 in spese mediche non assicurate, hai speso un totale cumulativo di $ 9.000, che è $ 3.000 in più rispetto alla soglia del 10%.
Pertanto, è possibile richiedere l'intero importo di $ 3000 come detrazione fiscale.
La soglia del 10% era solo del 7,5% rispetto al 2013 quando è aumentata. Anche così, è rimasto al 7,5 per cento per i contribuenti che avevano 65 anni o più per un po 'di tempo. Ma al 31 dicembre 2106, tutti i contribuenti devono soddisfare la soglia del 10% per poter richiedere questa detrazione indipendentemente dall'età.
La buona notizia è che questa percentuale non si applica al tuo reddito totale, ma solo alla tua AGI. È il numero arrivato dopo aver preso alcune detrazioni above the line nella prima pagina della dichiarazione dei redditi, riducendo il reddito totale. Le deduzioni sopra la linea includono cose come gli alimenti che avete pagato, determinati contributi del piano di pensionamento, tasse scolastiche e interessi di prestito degli studenti. Il tuo AGI sarà in genere inferiore al tuo reddito complessivo se puoi richiedere una di queste detrazioni. Ad esempio, forse hai guadagnato $ 60.000, ma hai pagato i tuoi ex $ 16.000 in alimenti. Il tuo AGI non è, quindi, $ 44.000, non $ 60.000, e la soglia del 10 percento scende a $ 4.400.
Il tuo AGI appare sulla linea 37 del modulo 1040 prima di andare in giro a richiedere detrazioni dettagliate o la detrazione standard per il tuo stato di deposito.
Una detrazione fiscale rispetto a una detrazione dal salario pre-tasse
I dipendenti che pagano l'assicurazione sanitaria con dollari al lordo delle imposte attraverso le detrazioni del libro paga non sono autorizzati a richiedere un'ulteriore detrazione per queste stesse spese. Controlla i tuoi saldi se non sei sicuro di come paghi l'assicurazione che è disponibile tramite il tuo datore di lavoro. Se le detrazioni per l'assicurazione vengono effettuate prima che il tuo datore di lavoro calcoli la ritenuta sul saldo, utilizzi i dollari al lordo delle imposte.
Non è necessariamente una brutta cosa. Pagare l'assicurazione sanitaria come una detrazione dal salario pre-tasse è più vantaggioso e probabilmente ti farà risparmiare più denaro rispetto alla detrazione dettagliata. Le prestazioni per la salute prima delle tasse riducono il tuo stipendio tassabile, e l'imposta sul reddito, la tassa di previdenza sociale e la tassa Medicare che devi pagare sono una percentuale di tale stipendio tassabile. Quindi questo benefit per i dipendenti è effettivamente triplo esentasse quando il tuo stipendio tassabile viene ridotto dell'importo dei premi dell'assicurazione sanitaria. Potrebbe anche essere quadrupla esentasse se il tuo stato consente di beneficiare di prestazioni di assicurazione sanitaria prima delle imposte.
La detrazione se sei un lavoratore autonomo
I lavoratori autonomi possono richiedere una detrazione per i premi dell'assicurazione malattia che pagano per la copertura per loro stessi e per i loro familiari direttamente sul modulo 1040 come adeguamento al reddito sopra la linea.
Puoi inserire il totale di ciò che hai pagato sulla linea 29 nella prima pagina della dichiarazione dei redditi. È una di quelle deduzioni che possono ridurre il tuo AGI dal totale del tuo reddito lordo e non devi dettagliare le tue detrazioni per prenderlo. Significa che non è limitato dalla regola del 10 percento dell'AGI: puoi richiedere la totalità di ciò che spendi in premio, anche se non puoi aggiungere costi medici non assicurati.
In sintesi
I dipendenti beneficiano quando i premi dell'assicurazione malattia vengono detratti dal triplo esentasse dai loro salari senza alcuna delle limitazioni della detrazione dettagliata. I lavoratori autonomi possono detrarre l'assicurazione sanitaria "sopra la linea" nella prima pagina dei loro 1040, che elimina anche i problemi e le limitazioni di catalogazione. Altri contribuenti possono detrarre il costo dell'assicurazione sanitaria come detrazione dettagliata solo se le loro spese generali mediche e dentistiche superano il 10 percento dei loro redditi lordi rettificati.
NOTA: le leggi fiscali cambiano periodicamente e si consiglia di consultare un professionista fiscale per i consigli più aggiornati. Le informazioni contenute in questo articolo non sono intese come consulenza fiscale e non sono un sostituto per la consulenza fiscale.