Tasse che si applicano per i lavoratori autonomi
La base imponibile autonoma
I lavoratori autonomi sono tassati sul reddito netto autonomo, a differenza dei dipendenti che sono in gran parte tassati sulle loro retribuzioni lorde prima di qualsiasi detrazione legata al lavoro.
Varie spese aziendali possono essere detratte direttamente dal reddito di un lavoratore autonomo, come le spese per la pubblicità, forniture per ufficio e attrezzature. L'ammontare netto dei redditi da lavoro autonomo, cioè dopo che le detrazioni consentite sono state sottratte, è soggetto alle seguenti imposte federali e statali.
Imposta sul reddito federale
Il governo federale statunitense impone una tassa sul reddito netto autonomo. Questa tassa è calcolata sul modulo 1040 ogni anno. L' aliquota dell'imposta sul reddito aumenta progressivamente all'aumentare del reddito. L'imposta federale sul reddito non viene detratta automaticamente dalle commissioni percepite da clienti e clienti. Invece, i lavoratori autonomi rimettono i loro pagamenti fiscali utilizzando il sistema fiscale stimato .
Imposta sulla sicurezza sociale
La tassa di previdenza sociale è una tassa fissa con limite massimo. La tassa di previdenza sociale è pari al 12,4 percento di tutte le retribuzioni, fino a un importo massimo di compensazione di $ 118,500.
L'importo di $ 118,500 è chiamato base salariale per la sicurezza sociale. L'importo della base salariale è fissato ogni anno dalla sicurezza sociale. La tassa di previdenza sociale è pagata per metà dal datore di lavoro e metà dal dipendente. Il lavoratore autonomo paga entrambe le metà della Previdenza Sociale, ma prende anche una detrazione per la parte del datore di lavoro della tassa previdenziale come deduzione addizionale contro l'imposta sul reddito.
Medicare Tax
La tassa Medicare è una tassa fissa al tasso del 2,9% su tutti i redditi da indennizzo. La metà della tassa Medicare o dell'1,45% è pagata dal datore di lavoro. L'altra metà della tassa Medicare, anche l'1,45%, è pagata dal dipendente. Il lavoratore autonomo paga entrambe le metà, ma prende una detrazione per la parte del Medicare del datore di lavoro come detrazione dell'imposta sul reddito.
La tassa sul lavoro autonomo
La tassa di lavoro autonomo è la somma delle tasse di previdenza sociale e di Medicare dovute sul reddito da lavoro autonomo netto. I lavoratori autonomi prendono una detrazione per la parte del datore di lavoro della tassa sul lavoro autonomo come detrazione di un elemento pubblicitario a pagina 1 del modulo 1040. La tassa di lavoro autonomo e la detrazione per la parte del datore di lavoro sono calcolati in base al programma SE.
Imposta sul reddito dello Stato
Le aliquote delle imposte sul reddito dello Stato si applicano ai redditi da lavoro autonomo netto. Alcuni stati hanno un'aliquota fiscale fissa (come il 5,3 percento del Massachussets del Massachusetts ), altri stati hanno aliquote d'imposta progressive o graduate, e comunque altri stati non hanno alcuna imposta sul reddito.
Città e tasse locali
Le città e le località in tutta la nazione impongono le proprie imposte sul reddito. New York City è forse l'esempio più famoso di una tassa sul reddito della città.
Alcune tasse locali sono imposte a livello di città (come nell'Ohio), altre tasse sono imposte a livello di contea (come l'Indiana), mentre altre tasse sono stabilite dal distretto scolastico (come in Iowa).
Ulteriori informazioni sulla città e le tasse locali .
Varie imposte sulle imprese locali
I governi delle città e delle contee possono imporre tasse d'affari ai lavoratori autonomi, come la tassa di lavoro in città o le tasse sui salari delle città. La città di New York, ad esempio, impone una tassa aziendale senza personalità giuridica ai lavoratori autonomi. E San Francisco applica la sua tassa sui salari delle città ai redditi derivanti dal lavoro autonomo.
Tasse statali federali e statali
A differenza del reddito da lavoro dipendente e da quello salariale , i redditi da lavoro autonomo non sono soggetti alle tasse federali e statali sulla disoccupazione, né sono soggetti a fondi di assicurazione statale come il programma di assicurazione sulla disabilità dello stato della California.
Alcuni stati, tuttavia, consentono ai lavoratori autonomi di aderire volontariamente a programmi di assicurazione statale.
Segnalazione dei redditi per i lavoratori autonomi
I vostri clienti e clienti possono richiedere che un venditore autonomo compili un modulo W-9 . Le informazioni contenute in questo modulo verranno utilizzate per fornire al lavoratore autonomo un modulo 1099-MISC dopo che l'anno è finito per segnalare rimborsi durante l'anno che hanno totalizzato $ 600 o più. Anche il modulo 1099-MISC viene inviato all'IRS.
Il lavoratore autonomo potrebbe anche richiedere moduli W-9 da fornitori e subappaltatori e, a sua volta, emettere 1099-MISC se ha pagato $ 600 o più a qualsiasi singolo fornitore.
Inoltre, il lavoratore autonomo riporterà il suo reddito lordo totale per l'anno su Modulo 1040 utilizzando Schedule F se sta gestendo una fattoria o Schedule C se sta conducendo un'attività non agricola.
Lavora sia come dipendente che come lavoratore autonomo
Alcuni lavoratori autonomi lavorano anche come dipendenti. In questa situazione, la loro imposta di previdenza sociale totale sarà coordinata utilizzando Schedule SE nel calcolo delle loro imposte sulla sicurezza sociale e Medicare. Una singola base salariale di previdenza sociale, attualmente a $ 118,500, viene utilizzata per i redditi da indennizzo, sia come lavoratore dipendente che come lavoratore autonomo. Inoltre, il lavoratore autonomo potrebbe essere in grado di aggiustare la ritenuta alla fonte sul reddito da lavoro per avere più tasse prelevate, invece di inviare pagamenti stimati.
Che cosa succede se non sei davvero autonomo
Alcuni datori di lavoro classificano erroneamente i propri dipendenti come lavoratori autonomi. Ciò ha il vantaggio (per il datore di lavoro) di non dover sostenere i costi amministrativi e finanziari della ritenuta delle retribuzioni. Ma questo può avere un enorme impatto fiscale sul lavoratore, che ora deve pagare il doppio delle imposte Social Security e Medicare che di solito pagherebbero. I lavoratori che pensano di essere stati erroneamente classificati come appaltatori indipendenti possono contattare l'IRS per richiedere che l'agenzia verifichi la questione. Per facilitare questa indagine IRS, il lavoratore deve utilizzare il modulo SS-8, richiedendo che l'IRS stabilisca se il lavoratore è un lavoratore autonomo o un dipendente.