Tasse USA sulla vendita di abitazioni all'estero

Devi segnalare la transazione, ma potresti evitare di pagare una tassa

Alcuni contribuenti posseggono proprietà immobiliari situate in paesi stranieri e questo può presentare problemi e preoccupazioni fiscali unici. Come si denunciano le tasse all'Internal Revenue Service quando si vende una casa che non era sul suolo statunitense? Forse sei emigrato da quel paese e la proprietà era la tua casa prima di trasferirti, o forse hai investito lì. In entrambi i casi, l'hai venduto e ora devi capire come includere la transazione sulla dichiarazione dei redditi degli Stati Uniti.

La risposta a questa domanda fiscale è un po 'complicata. Avrai voglia di avere una solida comprensione del processo mentre sei ancora in fase di pianificazione, preparandoti a vendere la proprietà straniera, in particolare se intendi trasferire i soldi sul tuo conto bancario statunitense.

Segnalazione della vendita

Devi segnalare la vendita della tua casa come chiunque altro, proprio come faresti se fosse situata negli Stati Uniti. Questo perché gli Stati Uniti tassano i loro cittadini sul loro reddito mondiale, non solo quello che guadagnano o raccolgono all'interno delle sue coste.

Ma l'Internal Revenue Code fornisce alcune esclusioni se la proprietà fosse effettivamente la tua casa. Se l'immobile era la tua residenza principale e vivevi e possedevi la casa per almeno 24 degli ultimi 60 mesi che terminavano con la data della vendita, puoi escludere $ 250.000 dalle plusvalenze. Questo aumenta a $ 500.000 in guadagni se sei sposato e tu e il tuo coniuge presenterete un ritorno comune.

Gli utili su una residenza principale in eccesso rispetto all'importo di esclusione saranno tassati come guadagni in conto capitale a lungo o a lungo termine a seconda della durata della proprietà dell'immobile. Un guadagno a lungo termine si applica alle attività possedute da più di un anno e i guadagni a lungo termine sono tassati a un tasso inferiore.

Se la casa era una proprietà in affitto, tuttavia, dovrai calcolare il tuo guadagno usando le regole per la vendita di immobili in affitto .

Non esiste alcuna esclusione per la proprietà commerciale o locativa, solo per le residenze personali, ma è possibile detrarre i costi sostenuti per il mantenimento della proprietà e il leasing, e si può essere in grado di richiedere l'ammortamento.

Avrai tasse per il Paese straniero?

Potrebbe anche essere necessario pagare le tasse sulla transazione per il paese in cui si trova la proprietà a seconda delle leggi fiscali lì, ma è possibile prendere una pausa fiscale anche qui. Quelle tasse possono potenzialmente essere rivendicate come un credito d'imposta estero sul tuo ritorno negli Stati Uniti.

Sfortunatamente, non è possibile richiedere un credito d'imposta estero in base ai guadagni che hai escluso in base alle disposizioni della sezione 121 del Codice di Internal Revenue: le esclusioni di $ 250.000 o $ 500.000 per la vendita della tua residenza personale.

altre considerazioni

Segnalando i tuoi guadagni e le eventuali esclusioni sulla tua dichiarazione dei redditi, dovresti avere una documentazione sufficiente per stabilire perché una notevole quantità di denaro è stata trasferita sul tuo conto bancario statunitense. Dovresti anche ricordarti di segnalare eventuali conti bancari esteri che potresti possedere sulla tua dichiarazione dei redditi.

Nota: consultare sempre un professionista fiscale per le informazioni e le tendenze più aggiornate. Le leggi e le regole fiscali possono cambiare periodicamente. Questo articolo non è consulenza fiscale e non è inteso come consulenza fiscale.