Scopri se il tuo rimborso è imponibile
Potrebbe essere necessario segnalare il rimborso dell'imposta sul reddito statale che ha ricevuto l'anno scorso sulla dichiarazione dei redditi federali se ha dettagliato le detrazioni sul suo rendimento federale l'anno scorso. Se hai anche richiesto una detrazione per le imposte sul reddito statali e locali , devi calcolare la parte tassabile del tuo rimborso statale in modo da poterla riportare sul tuo rendimento federale.
La regola è abbastanza chiara, almeno in superficie. Se hai richiesto la detrazione standard sul tuo rendimento federale l'anno scorso, ciò significa che non hai specificato in modo da essere chiaro. Il rimborso dello stato non è tassabile. Ma se non hai reclamato la detrazione standard, la domanda diventa più complicata.
Rivendicazione della detrazione standard
Se hai presentato il modulo 1040A o 1040EZ l'anno scorso, hai richiesto la detrazione standard. Queste dichiarazioni dei redditi non ti danno la possibilità di dettagliare.
In caso contrario, se il modulo 1040 è stato archiviato, tuttavia, potrebbe essere specificato.
Guarda la dichiarazione dei redditi dell'anno scorso per vedere se include un piano A. Questo è il modulo utilizzato per calcolare le detrazioni dettagliate. Se hai completato la Tabella A, specifichi.
Dovresti anche essere in grado di dire se hai specificato la riga 40 della tua 1040. Se hai inserito $ 6,350, $ 9,350 o $ 12,700 in questo spazio sul tuo reso 2017, hai quasi certamente richiesto la detrazione standard.
Questi erano gli importi di detrazione standard per singolo, capofamiglia e coniugi depositati congiuntamente, rispettivamente, in quell'anno fiscale. Ma non lasciarlo al caso. Raggiungi l'IRS per una trascrizione completa o copia della dichiarazione dei redditi in modo da poter essere sicuro. L'orario A dovrebbe essere incluso se specificato.
Deducting State e tasse di vendita locali invece
Questo ci porta alla seconda regola. I rimborsi statali non sono imponibili anche se sono stati dettagliati se si è optato per detrarre le imposte statali e locali invece di detrarre le imposte sul reddito statale. Il tuo rimborso è tassabile solo se hai preso una detrazione per le tasse statali l'anno scorso.
Se stai utilizzando lo stesso programma software che hai utilizzato l'anno scorso, potrebbe "ricordare" queste informazioni e potrebbe anche essere in grado di calcolare la giusta quantità del tuo rimborso tassabile. Altrimenti, guarda la riga 5 del tuo Piano A. Se la riga 5 è vuota, il rimborso non è tassabile.
Se un numero appare lì, ci dovrebbe anche essere una notazione sul fatto che l'importo rappresenti lo stato e le imposte sul reddito locali o le imposte generali sulle vendite. Queste imposte generali sulle vendite devono essere indicate come "ST". Se ST viene visualizzato qui, significa che il rimborso non è soggetto a imposta.
Documenti che potresti avere bisogno
Avrai bisogno di alcune informazioni per completare accuratamente il foglio di lavoro per il rimborso dello stato di quest'anno se devi segnalare e pagare le tasse sul rimborso.
Questa informazione può essere localizzata in alcuni documenti:
- Form 1099-G dallo stato o dagli stati che ti hanno inviato i rimborsi
- La dichiarazione dei redditi dello Stato precedente che mostra l'importo del rimborso ricevuto se non hai ricevuto un modulo 1099-G
- Il modulo federale 1040 del precedente anno e l'abbozzo A, che elenca le detrazioni dettagliate
Segnalazione del reddito
È possibile calcolare la parte imponibile del rimborso delle tasse statali utilizzando il foglio di lavoro Stato e rimborso imposte locali a pagina 23 delle istruzioni per il modulo 1040 fornito dall'IRS. È necessario presentare questo foglio di lavoro insieme alla dichiarazione dei redditi.
Alcune persone potrebbero aver bisogno di utilizzare il Foglio di lavoro 2, Recuperi delle detrazioni dettagliate, disponibile a pagina 26 della Pubblicazione 525 fornito dall'IRS. Questo foglio di lavoro viene utilizzato quando un contribuente è stato interessato dalla tassa minima alternativa dell'anno precedente e in alcune altre circostanze.
Viene anche utilizzato se hai ricevuto rimborsi per qualsiasi altra detrazione dettagliata che hai preso negli anni precedenti.
Dopo aver calcolato l'importo imponibile, i rimborsi di stato sono riportati nella riga 10 del modulo 1040.
NOTA: le leggi fiscali cambiano periodicamente e si consiglia di consultare un professionista fiscale per i consigli più aggiornati. Le informazioni contenute in questo articolo non sono intese come consulenza fiscale e non sono un sostituto per la consulenza fiscale.