Tassare salari e stipendi
Imposta sul reddito federale
Il governo degli Stati Uniti impone una tassa sul reddito sulle retribuzioni. Questa è la tassa calcolata su Form 1040, 1040 EZ o 1040A ogni anno. L'aliquota dell'imposta federale sul reddito aumenta gradualmente con l'aumentare del reddito e varie detrazioni, esenzioni o crediti d'imposta possono ridurre l'imposta federale sul reddito dovuta.
L'imposta federale sul reddito viene detratta dal risarcimento totale del dipendente sotto forma di trattenuta sulle buste paga in base alle informazioni che fornisce al suo datore di lavoro sul modulo W-4. L'ammontare della tassa trattenuta sui salari può essere più o meno dell'importo effettivo della tassa federale dovuta al governo.
I dipendenti possono modificare l'importo dell'imposta federale sul reddito detratto da ciascuna delle loro buste paga adeguando il numero di esenzioni alla ritenuta sul modulo W-4 . Questo modulo può essere modificato in qualsiasi momento durante il tuo impiego.
La regolazione della ritenuta d'acconto inciderà solo sulle ritenute fiscali federali e statali sul reddito, ma non sulle trattenute di previdenza sociale e Medicare.
Medicare Tax
La tassa Medicare è una tassa fissa su tutti i redditi da indennizzo. Il tasso è del 2,9% a partire dal 2018. La metà della tassa Medicare o dell'1,45% viene pagata dal datore di lavoro. L'altro 1,45% viene pagato dal dipendente. La tassa di Medicare è dedotta dal compenso totale di un dipendente in quanto stipendi che trattengono ogni periodo di paga.
Imposta sulla sicurezza sociale
La tassa di sicurezza sociale è anche una tassa forfettaria, ma questa ha un tetto massimo. È il 12,4 percento su tutti i redditi da indennizzo fino ad un importo massimo di risarcimento di $ 128,400 nell'anno fiscale 2018. Questo limite può essere aggiustato annualmente dall'Amministrazione della sicurezza sociale. Si chiama base salariale di sicurezza sociale.
Come la tassa Medicare, la metà della tassa di sicurezza sociale viene pagata dal datore di lavoro e la metà dal dipendente-6,2 per cento del risarcimento del dipendente da parte di ciascuno.
L'aliquota della previdenza sociale è stata ridotta al 10,4% per il 2011 e il 2012 solo con il datore di lavoro che paga il 6,2% e gli impiegati che pagano il 4,2%.
Risarcimento esente dalle imposte sulla sicurezza sociale e da Medicare
Una manciata di tipi di compensazione sono esenti dalle imposte Social Security e Medicare. Loro includono:
- Rimborsi dal datore di lavoro al dipendente sotto un piano responsabile
- Stipendi pagati a bambini di età inferiore ai 17 anni assunti dal genitore
- Premi dell'assicurazione medica (sia a carico del datore di lavoro che a carico del dipendente)
- Contributi del datore di lavoro a un piano di risparmio previdenziale
- Contributi a un conto di risparmio sanitario
- Indennità per malattia a lungo termine dopo 6 mesi dall'ultima volta in cui l'impiegato ha lavorato
- Alcuni tipi di salario percepiti dagli studenti per lavorare attraverso la loro università o college
- Prestazioni per cure a carico fino a $ 5,000 o $ 2,500 per i contribuenti che sono sposati ma che archiviano separatamente
- Assistenza educativa fino a $ 5,250
- Prestazioni di trasporto per i veicoli per l'autostrada, i passaggi di transito, il parcheggio e le spese di trasporto in bicicletta
Ore straordinarie, bonus e altri salari supplementari
I bonus e gli straordinari sono tassati allo stesso modo dei salari.
Poiché le tabelle delle trattenute sulle retribuzioni sono graduate in base al reddito, gli straordinari e i bonus possono sostenere trattenute fiscali federali e statali più elevate rispetto alla retribuzione ordinaria.
Segnalazione del reddito salariale e salariale
Esistono tre meccanismi di segnalazione del reddito salariale. In primo luogo, i datori di lavoro segnalano il tuo stipendio e le varie detrazioni fiscali e altre detrazioni sui salari su una busta paga, che viene rilasciata al dipendente nello stesso momento in cui vengono pagati gli stipendi.
In secondo luogo, il datore di lavoro riporterà l'importo totale del reddito da lavoro e delle ritenute fiscali sul modulo W-2 dopo che l'anno è finito. Una copia del W-2 viene inviata anche all'amministrazione della sicurezza sociale e all'IRS.
In terzo luogo, un dipendente segnalerà il proprio reddito da tutti i posti di lavoro sulle loro dichiarazioni fiscali federali e statali annuali.
Tasse statali e locali
La maggior parte dei governi statali impone tasse sul reddito e sulle retribuzioni più o meno allo stesso modo del governo federale.
Alcuni stati hanno un'aliquota fiscale uniforme, come la Pennsylvania al 3,07 percento. Altri stati hanno aliquote fiscali come quelle del governo federale.
Nove stati non hanno alcuna imposta sul reddito sul reddito da lavoro: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming. Il Tennessee e il New Hampshire tassano solo i dividendi e gli interessi, e il Tennessee non tollera nemmeno questo reddito dopo il 2021.
Le città e le località di tutta la nazione impongono anche le proprie imposte sul reddito . New York City è forse l'esempio più famoso di una tassa sul reddito della città. Alcune tasse locali sono imposte a livello cittadino, come nell'Ohio, mentre altre tasse sono imposte a livello di contea, come nell'Indiana. Ancora altre tasse sono stabilite da un distretto scolastico. Questo è il caso in Iowa.