Gli agricoltori che sono proprietari unici devono presentare la Tabella F
Non dare per scontato che devi coltivare i raccolti per rientrare in questa categoria. L'Internal Revenue Service include anche allevatori e allevatori di pesce.
Programma F
L'elenco F deve essere utilizzato solo da agricoltori che sono considerati proprietari unici. Gli agricoltori che gestiscono le loro aziende agricole attraverso una società o un'altra entità commerciale segnalerebbero entrate e spese sulla dichiarazione dei redditi d'impresa appropriata. La tabella F riporta non solo le entrate e le spese, ma anche i pagamenti di disastri federali e il denaro ricevuto dai programmi agricoli.
Come con la maggior parte delle aziende, i costi e le spese deducibili di fare affari devono essere "ordinari e necessari" per reclamarli nella Tabella F. Ciò significa che praticamente tutti gli agricoltori sostengono gli stessi costi e le stesse spese e, in effetti, lo troveresti difficile o impossibile guadagnarsi da vivere senza pagarli. Completare la Tabella F comporta alcuni calcoli, sottraendo in modo efficace le tue spese dalle tue entrate, che alla fine producono il reddito imponibile che inserisci nella dichiarazione dei redditi.
Schedule F è archiviato con Form 1040, 1040NR, 1041, 1065 o 1065-B.
Non hai la possibilità di utilizzare il più semplice Moduli 1040A e 1040EZ se devi archiviare Schedule F.
Preparazione di una pianificazione accurata F
La chiave per preparare un'accurata Tabella F è quella di conservare record eccellenti di reddito, raccolti, bestiame, altre attività e varie spese durante tutto l'anno. Gli agricoltori dovrebbero idealmente utilizzare un certo tipo di software di contabilità per eliminare il lavoro e il lavoro pesante da questo compito in corso e semplificare il processo al momento dell'imposta.
Dovrebbero inoltre utilizzare il software di preparazione delle imposte più avanzato come TurboTax Premier o TaxAct Deluxe. Avrai bisogno delle molte funzionalità avanzate offerte da questi programmi, come l'inserimento delle risorse, il tracciamento del deprezzamento, il calcolo accurato dell'utile o della perdita netta e la media del reddito agricolo utilizzando la Tabella J. Questi calcoli avanzati non possono essere gestiti dalla fascia bassa software fiscale in modo da poter scegliere un programma fiscale robusto.
La maggior parte delle altre imprese deve semplicemente decidere se vogliono operare e segnalare i loro redditi in contanti o per competenza. Gli agricoltori hanno un'opzione aggiuntiva: possono invece tenere conto del metodo di coltivazione. I ricavi non saranno inclusi nel tuo reddito fino a quando non avrai effettivamente venduto quello che hai cresciuto, ma prima devi utilizzare questo metodo per ottenere un OK dall'IRS.
Risorse essenziali per gli agricoltori
Un eccellente riassunto delle informazioni fiscali per gli agricoltori può essere trovato in TheTaxBook Deluxe, capitolo 5, pagine 26 a 30. TheTaxBook è una guida di riferimento rapida progettata per i professionisti delle tasse, ma gli agricoltori potrebbero trovare le informazioni più facili da seguire.
Il professore della Purdue University George Patrick ha anche pubblicato un'eccellente panoramica delle strategie di pianificazione fiscale per gli agricoltori.
Altri programmi
Gli agricoltori potrebbero anche aver bisogno di fare affidamento sulle seguenti pubblicazioni e programmi IRS:
- Informazioni fiscali per gli agricoltori
- Istruzioni per l'orario F
- Moduli e pubblicazioni IRS per aiutare gli agricoltori
- Guida fiscale del contadino (Pubblicazione 225)
- Pianificare F , profitto o perdita dall'agricoltura
- Pianificazione J , Media delle entrate agricole
- Istruzioni per l'orario J