Segnalazione dei redditi da lavoro o perdita del modulo 1040

Schedule C calcola il reddito o la perdita del tuo business netto

Se hai deciso di lasciare il tuo lavoro regolare e di uscire da solo, o anche di continuare a lavorare come di consueto, ma raccogliere un reddito extra facendo un po 'di lavoro da parte, la tua situazione fiscale diventerà un po' più complicata. I contribuenti che ottengono un reddito da un'impresa, da un freelance o dal lavoro come appaltatori indipendenti sono considerati lavoratori autonomi ai sensi del codice fiscale. Ciò significa che devono dichiarare i propri redditi e spese aziendali presentando almeno un documento fiscale aggiuntivo, Schema IRS C.

Cosa succede in programma C?

Schedule C è un foglio di calcolo noto come "Profit or Loss from Business". È dove ti conteggiare e inserire tutte le entrate che hai guadagnato dai tuoi sforzi durante l'anno.

Molti proprietari unici ricevono moduli 1099-MISC dai loro clienti o clienti che mostrano esattamente quanto sono stati pagati. In teoria, questo rende abbastanza facile calcolare il tuo reddito, ma in realtà ci sono alcune cose da considerare.

Ai tuoi clienti e clienti è richiesto di presentare un modulo 1099-MISC con l'IRS e fornirti una copia quando ti pagano più di $ 600. Questo non significa che niente di meno non è un reddito imponibile per te. Significa solo che il cliente non era soggetto ai requisiti di segnalazione IRS. Devi ancora includere questo denaro nel tuo reddito nella Tabella C.

E i clienti che potrebbero averti pagato in contanti? Devi segnalare anche queste entrate.

L'hai guadagnato, dopotutto. Se ti pagano in contanti, è improbabile che considerino necessario emettere un 1099, non importa quanto sia l'importo, quindi dovrai tenere un registro accurato per tutto l'anno per evitare di perdere traccia di queste somme.

Che cosa conta come reddito aziendale?

Tecnicamente, il reddito aziendale è tutto ciò che guadagni perché possiedi e gestisci un'impresa.

Questa è la risposta facile. L'IRS lo spiega in questo modo:

"Se c'è una connessione tra qualsiasi reddito che ricevi e la tua attività, il reddito è reddito da lavoro. Esiste una connessione se è chiaro che il pagamento del reddito non sarebbe stato fatto se non avessi il business." (Pubblicazione 334)

Il reddito d'impresa include:

• Entrate ricevute per servizi resi come appaltatore indipendente, libero professionista o altra posizione non dipendente
• Entrate ricevute per la produzione o la vendita di merci
• Entrate ricevute da contratti governativi
• Valore equo di mercato dei beni o servizi ricevuti attraverso il baratto

Non include il reddito guadagnato da lavoro e riportato sul modulo W-2 se si tiene anche un lavoro regolare. Anche se il lavoro che svolgi per il tuo datore di lavoro e il lavoro che svolgi da solo è lo stesso, forse sei un elettricista per mestiere, lavori per un appaltatore elettrico, e ti assisti anche i tuoi clienti durante i fine settimana - il tuo W -2 reddito non è considerato reddito aziendale. Si tratta di salari, riportati altrove sulla tua dichiarazione dei redditi.

Segnalazione delle spese aziendali

Dopo aver inserito il totale delle entrate aziendali nella Tabella C, devi sottrarre le spese aziendali. Questi sono definiti come spese ordinarie e necessarie per condurre la tua attività.

Se sei un elettricista, avrai bisogno di alcuni strumenti. Il loro costo è una spesa aziendale.

Se lavori come consulente, potresti mantenere un ufficio in casa. Una parte del canone di locazione o del mutuo, delle utenze e delle assicurazioni conta come una spesa aziendale proporzionale alla percentuale della metratura totale della casa che occupa l'area dell'ufficio. Se la tua casa è di 2.500 piedi quadrati e la tua area ufficio è di 250 piedi quadrati, hai diritto a detrarre una spesa aziendale del 10 percento delle spese di casa soggette a determinate regole.

Puoi anche rivendicare cose come forniture per ufficio e attrezzature e il chilometraggio legato al business come spese aziendali. La Tabella C elenca tutte le opzioni che iniziano con la Parte II nel modulo. Prenditi del tempo per familiarizzare con loro e impostare il tuo software di contabilità per utilizzare le categorie che sono rilevanti per la tua attività.

Ciò renderà molto più facile per te completare la Schedule C al momento dell'imposta.

Dopo aver aggiunto tutte le entrate aziendali e aver sottratto tutte le spese aziendali, la Tabella C calcolerà le entrate o le perdite della tua attività commerciale. Questo è il numero che devi segnalare alla riga 12 della dichiarazione dei redditi di Form 1040, "Entrate o perdite d'impresa".

Utilizzo di Shorter Schedule C-EZ

Gli imprenditori autonomi possono utilizzare la Schedule C-EZ più corta per riportare i propri redditi e le loro spese aziendali se le loro spese aziendali totali sono di $ 5.000 o meno. Se le tue spese sono superiori a $ 5,000, o se stai segnalando una perdita aziendale perché le tue spese erano maggiori del tuo reddito, devi usare la Tabella C. più lunga. Qualsiasi cosa tu usi, devi allegarla alla dichiarazione dei redditi quando la archivi.