Quanta imposta preventivata dovresti pagare?
Scadenze fiscali stimate
I pagamenti delle imposte stimate sono trimestrali il 15 aprile, il 15 giugno, il 15 settembre e il 15 gennaio. Alcuni contribuenti pagano più frequentemente. È possibile effettuare pagamenti mensili se lo si desidera, pertanto è previsto un importo fisso nel budget mensile. Se si deve saltare un pagamento mensile, è possibile modificare il successivo pagamento stimato per coprire il deficit.
La sanzione fiscale stimata
Se non si effettuano pagamenti stimati e si finisce con l'IRS alla fine dell'anno, si applica in genere una penalità. La sanzione fiscale stimata è essenzialmente un onere di interessi per non pagare le tasse durante l'anno. Il tasso di interesse per i pagamenti insufficienti da parte dei singoli contribuenti è del 4% per l'anno fiscale 2016. L'IRS imposta questo tasso ogni trimestre.
Capire quanto pagare in imposte stimate
Il modo più semplice per calcolare quanto dovresti fare nei pagamenti fiscali stimate è quello di dividere la passività fiscale non finanziata dello scorso anno di quattro perché i pagamenti stimati sono effettuati trimestralmente.
Guarda la dichiarazione dei redditi dell'anno scorso per trovare la tua responsabilità fiscale totale, quindi sottrarre qualsiasi ritenuta che ti aspetti di pagare per quest'anno. Se la ritenuta d'acconto sarà all'incirca uguale a quella dell'anno scorso, è possibile sottrarre l'importo trattenuto dell'anno precedente. La differenza è l'importo della tassa che deve essere pagato attraverso le imposte stimate.
Sebbene questo metodo sia semplice e rapido, non tiene conto delle variazioni del reddito o di eventuali modifiche delle detrazioni per l'anno in corso. Potresti avere più o meno reddito o qualificarti per detrazioni fiscali diverse. Il metodo alternativo prevede la proiezione di un calcolo delle tasse basato sul reddito di quest'anno. Per questo, è utile usare i fogli di lavoro trovati nella Pubblicazione 505 e con Form 1040-ES.
Il foglio di lavoro 1040-ES ti aiuterà a calcolare la quantità minima di tasse che dovresti pagare per evitare una penalità. Il foglio di lavoro include anche tutti i dati dell'anno corrente per detrazioni standard e aliquote fiscali per aiutarti a ottenere una cifra precisa per i pagamenti stimati di quest'anno.
Un esempio di un calcolo delle imposte stimato
Shelley è un appaltatore indipendente e questa è la sua unica unica fonte di reddito. Aveva $ 25.000 di reddito da lavoro autonomo e $ 7.500 di spese di lavoro nei primi tre mesi dell'anno. Ciò ha comportato un profitto netto di $ 17.500.
La sua attività non è stagionale, quindi è sicuro dire che le sue entrate e uscite saranno simili nei prossimi nove mesi dell'anno. I primi tre mesi rappresentano 3/12 - o 1/4 - del suo reddito annuale. Per proiettare il suo reddito per l'intero anno, dobbiamo moltiplicare per il rapporto inverso o reciproco.
Il reciproco di 3/12 è 12/3, che equivale a dire che il reciproco di 1/4 è quattro. Moltiplicando le nostre cifre da inizio anno con i risultati reciproci in un importo di reddito che si prevede sia pari al 100 percento dell'intero anno. Moltiplicando l'utile netto di Shelley di $ 17.500 per i primi tre mesi con il rapporto reciproco di 12/3, ci risulta che l'utile netto di Shelley per l'intero anno sarà di $ 70.000.
Ora possiamo iniziare un calcolo delle tasse. Il reddito di Shelley sarà soggetto sia all'imposta sul reddito sia all'imposta sul lavoro autonomo perché è un appaltatore indipendente. Ecco come funzionano i calcoli delle tasse:
Imposta sul lavoro autonomo ($ 70.000 x 0.9235 x 15.3%) = 9.890.69
Detrazione per metà dell'imposta sul lavoro autonomo = 4.945,34
Detrazione standard per una singola persona = 6.100
Esenzione personale per se stessa = 3.900
Reddito imponibile (70.000 - 4.945 - 6.100 - 3.900) = 50.055
Ora che abbiamo trovato il reddito imponibile di Shelley, possiamo calcolare la sua imposta sul reddito usando le aliquote fiscali del 2017. Come persona singola, la tassa sul reddito di Shelley è stimata in $ 8.370. Questo oltre alla sua tassa sul lavoro autonomo di $ 9,890,69 equivale a quanto deve pagare in quest'anno: $ 18,260,69, o $ 18,261 dopo l'arrotondamento. Shelley dovrebbe pagare almeno il 90 percento di questa somma per evitare la penalità fiscale stimata, ma potrebbe anche voler pagare l'intero importo della tassa per evitare di dover pagare al momento dell'imposta.
Se voleva pagare nel 90 percento della sua imposta corrente dovuta, Shelley moltiplicherebbe l'ammontare delle tasse del 90 percento quindi dividerebbe per quattro per trovare ciascuno dei suoi quattro pagamenti stimati - circa $ 4.109 ciascuno. Se Shelley voleva pagare il 100 per cento, avrebbe preso l'importo delle tasse e dividere per quattro per trovare ciascuno dei suoi quattro pagamenti stimati di circa $ 4,565 ciascuno.
Se hai anche reddito che è soggetto a ritenuta
Puoi regolare la trattenuta dalla tua busta paga per coprire ulteriori imposte da altri redditi come interessi, dividendi o entrate da lavori secondari o lavori di consulenza. Basta compilare un nuovo modulo W-4 e consegnarlo al proprio datore di lavoro.
Ci sono un paio di modi diversi per regolare le cifre di ritenuta. Uno è quello di modificare il numero di quote di ritenuta alla fonte che stai attualmente sostenendo. L'altro è indicare un importo in dollari aggiuntivo che si desidera che il datore di lavoro trattiene ogni busta paga.
Prendiamo per primo il secondo metodo. Supponiamo che Nancy sia in debito di $ 4000 per lavoro autonomo, in quanto freelance oltre al suo lavoro regolare. Nancy potrebbe prendere questa somma di imposta e dividerla per il numero di periodi di paga rimanenti nell'anno. Questo importo verrebbe inserito nella riga 6 del modulo 1040 come importo aggiuntivo da trattenere. Questa imposta addizionale comparirà sul suo W-2 come parte della sua ritenuta d'imposta sul reddito federale e sarà applicata all'imposta totale che deve per l'anno, compresa qualsiasi tassa sul lavoro autonomo.
Se Nancy avesse voluto aggiustare le sue detrazioni alla fonte, avrebbe dovuto ridurre il numero di indennità trattenute che sta attualmente sostenendo in modo che la sua ritenuta federale aumenti di un importo sufficiente a coprire l'imposta addizionale che si aspetta. Questo spesso implica provare diverse indennità di ritenuta utilizzando un calcolatore di ritenuta.
Pagamento delle imposte stimate
Supponendo di non poter o non voler regolare la ritenuta d'acconto, è possibile inviare pagamenti stimati tramite assegno, pagamento con carta di credito o utilizzare il sistema di pagamento delle fatture online del Dipartimento del Tesoro.
- Pagare le tasse stimate con un assegno è abbastanza facile. Assicurati di utilizzare i buoni di pagamento 1040-ES . Fai pagare l'assegno al "Tesoro degli Stati Uniti". Nel campo memo del controllo, assicurati di scrivere il tuo numero di previdenza sociale e indica l'anno per il quale stai pagando, ad esempio "2014 Form 1040-ES". Evitare di rendere l'assegno pagabile all '"IRS" o "IRS" Alcuni ladri hanno confiscato questi assegni e modificato il nome in "JR Smith" o "MRS Smith" o qualche altra permutazione. Puoi evitare questo tipo di furto scrivendo sempre "Tesoro degli Stati Uniti" perché non può essere facilmente modificato. Invia il tuo assegno con un voucher Form 1040-ES all'IRS.
- Dovrai utilizzare un servizio di pagamento di terze parti autorizzato per pagare con carta di credito. Questi servizi di pagamento elaborano i pagamenti delle imposte e inoltrano i fondi all'IRS. I servizi di elaborazione dei pagamenti addebitano commissioni di convenienza e dovrai pagare eventuali interessi o spese di finanziamento. Tuttavia, il pagamento con carta di credito, se necessario, può aiutare a evitare eventuali penali per ritardato pagamento addebitate dall'IRS.
- Il dipartimento del tesoro gestisce anche due sistemi di pagamento online. Uno è chiamato Electronic Federal Payment System, o EFTPS in breve. Potrebbero essere necessarie alcune settimane per essere completamente registrato con il servizio, ma puoi pianificare i pagamenti stimati dal tuo conto corrente molto rapidamente una volta impostato. Gli utenti di EFTPS possono stampare un rapporto che mostra tutti i loro pagamenti stimati per l'anno, che è un rapporto utile da avere al momento dell'imposta. Basta accedere a EFTPS per pagare le tasse stimate e pianificare un pagamento. Puoi indicare l'importo in dollari e la data in cui desideri prelevare il pagamento dal tuo conto bancario.
- Il secondo sistema di pagamento online offerto dal Dipartimento del Tesoro è Direct Pay. È possibile accedere a questo sistema dal sito Web IRS.gov. Direct Pay è progettato per gestire i pagamenti delle imposte sul reddito personale. Il servizio non richiede la registrazione, quindi puoi utilizzare Direct Pay subito, ma dovrai inserire le tue informazioni ogni volta che desideri effettuare un pagamento. Sia EFTPS che Direct Pay consentono alle persone di pianificare i pagamenti delle tasse federali da un conto corrente o di risparmio.