Reddito imponibile in Massachusetts
Il Massachusetts segue generalmente le regole federali per il reddito imponibile, con alcune eccezioni. Anche se non sono tassati sul rendimento federale, i redditi da interessi da obbligazioni statali e locali (diverse dalle obbligazioni MA) sono tassabili in Massachusetts.
I proventi da fonti estere che possono essere esclusi dal tuo rendimento federale sono tassabili in Massachusetts. Tuttavia, le entrate pensionistiche dalle pensioni statali (federali o statali) così come le prestazioni di sicurezza sociale non sono tassabili dallo stato. Anche il reddito da invalidità derivante da un infortunio legato ad azioni militari o ad un attacco terroristico non è tassabile.
Un elenco completo di articoli che sono tassabili sul tuo rendimento federale, ma non sono tassabili in Massachusetts (e viceversa) è disponibile sul sito web del Dipartimento delle Entrate del Massachusetts.
Esenzioni fiscali del Massachusetts
Le esenzioni riducono il reddito imponibile, proprio come le detrazioni. Il Massachusetts ha molte esenzioni. Puoi ricevere un'esenzione di $ 2,200 se tu o il tuo coniuge siete legalmente ciechi, un'eccezione di $ 1,000 per ogni dipendente, un'esenzione per la parte deducibile dalle spese mediche e dentistiche, un'esenzione di $ 700 per avere 65 anni o più e un'esenzione personale basata su reddito e stato di deposito.
Deduzioni del Massachusetts
Il Massachusetts ti consente di prendere molte delle tue detrazioni federali online sul tuo rendimento statale con un'eccezione degna di nota. I contributi dell'IRA non sono deducibili in Massachusetts. Detrazioni come gli interessi dei prestiti studenteschi, gli alimenti, le spese di trasloco e le tasse universitarie, tra gli altri, sono consentite sul tuo ritorno in Massachusetts.
Altri elementi che sono deducibili sulla tua dichiarazione dei redditi in Massachusetts sono:
- Assistenza all'infanzia / assistenza dipendente disabile: è possibile detrarre le somme pagate per l'assistenza all'infanzia o la cura di un dipendente o coniuge disabile in modo da poter lavorare o cercare lavoro. L'importo massimo della detrazione è $ 9,600.
- Deduzione dipendente: è consentita una detrazione per persone con meno di 12 anni, persone con meno di 65 anni o dipendenti non autosufficienti. L'importo della detrazione è di $ 3,600 per ogni dipendente, con una detrazione massima di $ 7,200. Puoi prendere questa detrazione o la detrazione per assistenza a carico del bambino / dipendente, a seconda di quale sia maggiore. Non puoi prendere entrambi.
- Contributi pensionistici: una detrazione di $ 2000 ciascuno è a disposizione dei contribuenti e dei loro coniugi per i contributi ai piani di previdenza sociale, Medicare, Ferrovia, governo degli Stati Uniti o del Massachusetts. I contributi di Medicare non sono deducibili.
- Detrazione affitto: è possibile ricevere una detrazione per metà del canone pagato durante l'anno, fino ad un massimo di $ 3000.
- Deduzione del pendolare: gli individui possono detrarre i costi di viaggio compresi i pedaggi pagati e il costo dei passaggi di transito. Solo le spese che superano $ 150 all'anno sono deducibili e l'importo massimo della detrazione è di $ 750 a persona.
Tassi di imposta sul reddito del Massachusetts
Il Massachusetts applica tutte le entrate ad un tasso fisso del 5,3% ad eccezione delle plusvalenze a breve termine. Le plusvalenze a breve termine derivano dalla vendita di attività possedute da meno di un anno. Le plusvalenze a breve termine sono tassate al 12%. Le plusvalenze a lungo termine (per le attività detenute per un anno o più) sono tassate al normale tasso del 5,3%.
Crediti fiscali del Massachusetts
I crediti d'imposta sono sottratti dalla tassa dovuta, e alcuni di essi sono rimborsabili, il che significa che puoi rimborsare qualsiasi importo residuo dopo aver sottratto la tua imposta dovuta. I seguenti crediti sono disponibili in Massachusetts:
- Credito sul reddito guadagnato : questo credito è rimborsabile e può essere richiesto per il 15% del tuo credito di guadagno federale ( EIC ).
- Credito a reddito limitato : coloro che soddisfano determinate soglie di reddito possono beneficiare del credito a reddito limitato (LIC). L'ammontare di questo credito dipende dal reddito e dallo stato di deposito.
- Credito d'imposta immobiliare: questo credito è rimborsabile . Alcuni contribuenti di età pari o superiore a 65 anni possono richiedere questo credito per le imposte immobiliari pagate sulla loro casa che possiedono o affittano come residenza principale. Il credito è pari all'importo con cui i pagamenti delle tasse sugli immobili superano il 10% del loro reddito totale per l'anno fiscale. Gli affittuari utilizzano il 25% del canone annuale anziché i pagamenti delle tasse di proprietà.
Sono inoltre disponibili crediti aggiuntivi come un credito per le tasse pagate a un altro stato e crediti per le energie rinnovabili.
Segnalazione di assicurazione sanitaria
Ai sensi della legge sulla riforma dell'assistenza sanitaria del Massachusetts , devi riportare le informazioni relative alla copertura assicurativa sanitaria sulla dichiarazione dei redditi. Se non avevi l'assicurazione per tutto o parte dell'anno, potresti dover pagare penali allo stato.
Presentando il tuo ritorno
È necessario presentare una dichiarazione dei redditi del Massachusetts se il reddito lordo (reddito prima delle detrazioni) è superiore a $ 8.000. I ritorni sono dovuti il 15 aprile e puoi archiviare su carta o elettronicamente. Lo stato ha un programma di e-file gratuito chiamato MassTaxConnect, oppure è possibile archiviare elettronicamente attraverso professionisti fiscali, siti Web o software approvati dallo stato. Se si preferisce archiviare su carta, i moduli sono disponibili online.
Una nota per coppie omosessuali
Le coppie omosessuali che sono sposate devono presentare il loro ritorno in Massachusetts come una dichiarazione di matrimonio separata o una dichiarazione di matrimonio congiunta. Lo stato riconosce i matrimoni dello stesso sesso validi solo per i periodi fiscali che terminano il 16 maggio 2004 o successivamente.
Le coppie dello stesso sesso sposate non sono ancora autorizzate a presentare dichiarazioni federali congiunte . Ogni coniuge dovrà presentare la propria dichiarazione dei redditi con l'IRS utilizzando lo stato di archiviazione appropriato (di solito single o capofamiglia). Tuttavia, per completare il rimpatrio congiunto del Massachusetts, le coppie dello stesso sesso devono compilare un finto ritorno federale come se stessero compilando congiuntamente per scopi federali. E '"come se" il ritorno federale è la base per il ritorno comune del Massachusetts ed è usato solo per i calcoli statali. Non dovrebbe essere archiviato con l'IRS.