La scelta dello stato di archiviazione corretto comporterà l'imposta sul reddito più bassa possibile
Cos'è uno stato di deposito?
Lo stato di archiviazione di una persona determina quali aliquote fiscali e quali importi di detrazione standard si applicano a una specifica dichiarazione dei redditi.
Questa determinazione è principalmente influenzata dallo stato civile di quella persona nell'ultimo giorno dell'anno.
Se sei sposato l'ultimo giorno dell'anno , sei considerato sposato a fini fiscali per quell'anno. Se non sei sposato l'ultimo giorno dell'anno, sei considerato non sposato ai fini fiscali per quell'anno. Vi sono situazioni speciali in cui le persone sposate possono essere "considerate non sposate" ai fini della qualifica per il capofamiglia, anche se non sono legalmente divorziati o separati.
Stato di archiviazione singolo
Lo stato di archiviazione singolo viene utilizzato da persone che non sono sposate l'ultimo giorno dell'anno. I singoli contribuenti che possono richiedere una persona a carico possono essere idonei per lo stato di deposito di capo famiglia, che fornirà maggiori benefici fiscali.
Capo dello stato di deposito della famiglia
Se si è single e si è preso cura di un dipendente per più di sei mesi, è possibile avere diritto allo stato di deposito di capo famiglia (HOH). Questo stato di archiviazione beneficia di una detrazione standard più elevata e di aliquote fiscali inferiori rispetto a quelli che sono solo filer "singoli".
I criteri sono rigorosi, in quanto solo determinati tipi di dipendenti strettamente correlati qualificheranno un contribuente per lo status di HOH. Inoltre, in determinate circostanze, una persona sposata con un dipendente potrebbe qualificarsi per HOH se ha vissuto a prescindere dal coniuge negli ultimi sei mesi dell'anno o più.
Qualifica vedova / vedovo con stato di archiviazione figlio subordinato
Se non sei sposato perché il tuo coniuge è deceduto entro l'anno, puoi comunque presentare congiuntamente o separatamente come persona sposata per quell'anno, indipendentemente dal fatto che tu abbia un dipendente. Dopo l'anno iniziale della morte, se non si è ancora sposati e si ha un figlio a carico, è possibile archiviare sotto lo stato di Qualifying Widow / Widower (QW). Vi consentirà di continuare a beneficiare della stessa deduzione standard e delle stesse aliquote fiscali applicate alle coppie sposate. È possibile richiedere lo stato di archiviazione QW per un totale di due anni. Se non si è ancora sposati dopo questi due anni, lo stato del proprio deposito diventa single o capofamiglia.
Nota per i coniugi sopravvissuti: nell'anno in cui il coniuge muore, è possibile depositare separatamente il deposito coniugato o il deposito coniugato. Per i prossimi due anni, puoi presentare la qualifica di vedova. Devi avere almeno un figlio come dipendente. Se ti sposi, non puoi presentare la qualifica di vedova. Invece, si file utilizzando uno degli stati di archiviazione sposati.
Deposito coniugato Stato di deposito congiunto
Se sei sposato, puoi scegliere di presentare una dichiarazione dei redditi insieme al tuo coniuge. Una dichiarazione dei redditi congiunta combina i redditi e le deduzioni di ciascun coniuge.
Per archiviare congiuntamente, sia tu che il coniuge dovete concordare di presentare una dichiarazione dei redditi congiunta, ed entrambi devono firmare il reso. Married Filing Jointly (MFJ) offre più vantaggi fiscali rispetto alla presentazione separata.
Married Arching Separatamente
Se sei sposato, tu e il tuo coniuge potete presentare dichiarazioni fiscali separate. I contribuenti coniugati separatamente (MFS) hanno il trattamento fiscale meno favorevole. Ma lo status di MFS è l'unico modo per ottenere passività fiscali separate, il che è un vantaggio da non trascurare. I contribuenti sposati dovrebbero valutare attentamente se presentare dichiarazioni congiunte o separate sarà più vantaggioso per la loro situazione finanziaria unica.
Motivi per le coppie sposate di archiviare separatamente: ci sono ottime ragioni per i coniugi e le mogli di presentare le dichiarazioni dei redditi separatamente. Alcuni buoni motivi per archiviare separatamente includono:
- Un coniuge vuole presentare le tasse, ma l'altro non vuole archiviare.
- Un coniuge sospetta che il rendimento congiunto potrebbe non essere accurato.
- Uno dei coniugi non vuole essere ritenuto responsabile per il pagamento delle tasse indicate sul rendimento congiunto.
- Un coniuge deve le tasse e l'altro riceve un rimborso.
- I coniugi sono separati, ma non ancora divorziati, e desiderano mantenere le loro finanze il più separate possibile.
Quando si archivia separatamente, è comunque necessario collaborare e condividere le informazioni fiscali. Se entrambi avete figli, è necessario coordinare chi arriva a richiedere i figli come dipendenti. Infine, i coniugi che presentano separatamente devono entrambi prendere la deduzione standard o entrambi devono dettagliare le loro deduzioni. Le persone che scelgono di archiviare come Married Filing Separatamente non possono beneficiare di numerosi vantaggi fiscali e crediti d'imposta. Mentre il deposito congiuntamente può comportare in alcuni casi una minore imposta federale, la presentazione separata crea passività fiscali separate per ciascun coniuge, che può essere utile per ridurre al minimo i rischi fiscali.