Considerazioni per i contribuenti sposati che archiviano dichiarazioni fiscali separate
Separazione delle passività fiscali
Il vantaggio più evidente nel presentare separatamente è che ciascun coniuge è responsabile solo per l'accuratezza della sua restituzione e il pagamento di tutte le imposte dovute sul suo reddito.
Al contrario, entrambi i coniugi rappresentano ciò che l'IRS definisce "solidalmente responsabile" per l'accuratezza di un rendimento depositato congiuntamente e delle imposte risultanti.
Ciò significa che sei responsabile solo per l'esattezza della tua dichiarazione dei redditi se sei sottoposto a revisione e se hai archiviato separatamente, e sei il solo responsabile del pagamento delle imposte dovute su quel reddito sul reddito che hai guadagnato personalmente.
Potresti preferire questo accordo se il tuo reddito è di $ 20.000 mentre il tuo coniuge guadagna sei cifre. Il deposito congiuntamente ti metterebbe in difficoltà per pagare le tasse derivanti dal suo reddito di gran lunga superiore. E, naturalmente, se sai o sospetti che il tuo coniuge stia omettendo reddito o sottovalutando le deduzioni, potresti non voler essere coinvolto.
Altri vantaggi
Se le imposte combinate dovute da due dichiarazioni fiscali distinte sono le stesse o molto vicine all'imposta dovuta a causa di una dichiarazione congiunta, la presentazione separata non presenta alcun vero inconveniente e offre protezione contro la responsabilità anche se non si fa Ho qualche motivo particolare per preoccuparmi di questa preoccupazione.
Alcuni coniugi preferiscono semplicemente mantenere le loro finanze il più separate possibile. E, naturalmente, devi presentare una dichiarazione separata se il tuo coniuge non è disposto o non è in grado di acconsentire a presentare una dichiarazione congiunta con te perché entrambi devono firmare il reso quando si presentano insieme.
Il modo in cui la scheda coniugata influisce separatamente sugli sgravi fiscali disponibili
Lo stato di deposito separato per il coniuge coniugato (MFS) è generalmente considerato il meno vantaggioso per tutti gli stati di deposito perché ai contribuenti di MFS è vietato reclamare diverse agevolazioni fiscali:
- Tasse e detrazione delle tasse *
- Deduzione degli interessi dei prestiti agli studenti
- Esclusione esente da imposte degli interessi obbligazionari statunitensi
- Esclusione fiscale delle prestazioni di sicurezza sociale
- Credito per anziani e disabili
- Credito per la cura dei figli e delle dipendenze
- Credito sul reddito guadagnato
- American Opportunity o Lifetime Learning Crediti formativi
* A partire da aprile 2018, la detrazione delle tasse scolastiche e delle tasse è disponibile solo per l'anno fiscale 2017, ma resta vigile perché potrebbe cambiare negli anni futuri.
I contribuenti MFS hanno anche intervalli di abbandono del reddito più bassi per la detrazione dell'IRA . Inoltre, entrambi devono reclamare la detrazione standard al momento dell'archiviazione, oppure devono elencare le proprie detrazioni. È vietato ad un coniuge reclamare la detrazione standard se l'altro coniuge è specializzato nell'indicazione.
Married Arching Separatamente Aliquote fiscali
Lo stato di deposito influisce anche su quali aliquote d'imposta vengono utilizzate nel calcolo dell'imposta federale sul reddito. Le seguenti aliquote d'imposta sono in vigore per coloro che sono sposati ma presentano rendimenti separati nel 2018 per i redditi guadagnati nel 2017.
| Aliquota fiscale | Reddito imponibile è | Ma non più di |
| 10 percento | $ 0 | $ 9.325 |
| 15 percento | $ 9.326 | $ 37.950 |
| 25 percento | $ 37.951 | $ 76.550 |
| 28 percento | $ 76.551 | $ 116.675 |
| 33 percento | $ 116.676 | $ 208.350 |
| 35 percento | $ 208.351 | $ 235.350 |
| 39,6 percento | $ 235.351 |
Alcune persone sposate potrebbero essere idonee al ruolo di capofamiglia
Se tu e il tuo coniuge vivete separati o se siete separati ma non ancora divorziati, uno di voi potrebbe qualificarsi per il ruolo di capofamiglia, e questo può essere particolarmente vantaggioso.
I contribuenti coniugati potrebbero essere idonei a presentare la richiesta di deposito di familiari con lo statuto di famiglia anziché di rendite coniugate separate se i loro coniugi non vivessero con loro durante gli ultimi sei mesi dell'anno. Inoltre, la tua casa deve essere stata la residenza principale di tuo figlio per più della metà dell'anno o la residenza principale di un altro dipendente per l'intero anno. Alcuni familiari, come i tuoi genitori, non devono vivere con te. Devi aver pagato più della metà del costo di mantenimento della tua famiglia.
Se sei idoneo a presentare la richiesta di deposito come capofamiglia anziché come singolo iscritto, puoi richiedere le detrazioni fiscali e i crediti che altrimenti non sarebbero disponibili.
Segnalazione di proprietà della comunità
Le coppie che risiedono in uno dei nove Stati di proprietà della comunità devono seguire le regole speciali per l'assegnazione di entrate e detrazioni quando eseguono il deposito separato.
Le proprietà e le entrate comunitarie sono considerate di proprietà congiunta di entrambi i coniugi. In altre parole, se il tuo coniuge guadagna $ 50.000, metà di questo è attribuibile a te come reddito indipendentemente dal fatto che tu lo abbia effettivamente guadagnato. Ogni coniuge riporta la metà del reddito totale della proprietà della comunità sulla sua dichiarazione dei redditi separata.
Le detrazioni di proprietà comunitarie sono anche divise a metà con ciascun coniuge che riporta metà della detrazione sul suo rendimento separato. Queste regole si applicano anche se un solo coniuge vive in uno stato di proprietà della comunità, e ovviamente può influire sul reddito che si è tenuti a riferire su un rendimento coniugato separato.
A partire dal 2018, gli stati di proprietà della comunità sono California, Arizona, New Mexico, Texas, Louisiana, Nevada, Idaho, Washington e Wisconsin.
La cornice temporale per decidere di archiviare congiuntamente o separatamente
Le coppie sposate devono decidere se presentare una dichiarazione congiunta o separata quando presentano una dichiarazione dei redditi originale, ma possono cambiare idea e passare da due rendimenti separati a un unico rendimento congiunto entro tre anni dalla data di scadenza del rendimento originario senza contare estensioni.
Possono cambiare idea e passare da un ritorno congiunto a due rendimenti separati solo entro il termine fiscale del 15 aprile per l'anno.
In entrambi i casi, se si desidera modificare lo stato di archiviazione dopo aver presentato la dichiarazione dei redditi, è necessario presentare una dichiarazione dei redditi modificata , Modulo 1040X.