Correggere gli errori fiscali utilizzando il modulo 1040X
Non preoccuparti, non è la fine del mondo.
La revisione del tuo ritorno può essere effettuata presentando un emendamento. Utilizzare il modulo 1040X insieme a un nuovo modulo 1040, oltre a eventuali altri orari e moduli necessari. Ci sono un paio di inconvenienti. Le dichiarazioni dei redditi modificate devono essere spedite all'IRS su carta per l'elaborazione manuale. L'IRS in genere elabora un rendimento modificato entro circa da 8 a 12 settimane, ma questo processo può richiedere più tempo durante i periodi di maggiore affluenza.
Perché archiviare un emendamento?
Presentare una dichiarazione dei redditi modificata se è necessario correggere qualsiasi informazione che modifichi i calcoli delle imposte. Ad esempio, devi presentare un emendamento se devi segnalare entrate aggiuntive da un W-2 che è arrivato dopo che hai presentato il tuo rendimento originale. Se devi rimuovere i dipendenti perché risulta che non sei idoneo a rivendicarli, devi presentare un emendamento.
I motivi tipici per presentare un emendamento includono:
- Rivendicazione di ulteriori dipendenti
- Rimozione di dipendenti che hai precedentemente richiesto
- Segnalazione dello stato di archiviazione corretto
- Segnalazione di redditi supplementari da un W-2, 1099 o altro conto economico
- Apportare modifiche alle detrazioni sopra la linea , deduzioni standard o detrazioni dettagliate
- Modifica delle esenzioni personali
- Rivendicazione di crediti d'imposta aggiuntivi, rimozione di crediti d'imposta erroneamente prelevati o ricalcolo dell'importo dei crediti
- Segnalazione di trattenuta aggiuntiva da un W-2 o 1099
Non si dovrebbe presentare un reso modificato solo per correggere gli errori di matematica. I computer IRS controlleranno i tuoi calcoli e correggeranno eventuali errori nel calcolo.
Esiste uno statuto di limitazioni?
Hai solo tre anni per apportare eventuali correzioni che si tradurranno in rimborsi fiscali aggiuntivi. Ciò è dovuto al fatto che esiste una clausola di prescrizione di tre anni per l'emissione di assegni di rimborso delle tasse. Questo periodo di tre anni si basa su quando hai presentato la dichiarazione dei redditi originale. Inizia il 15 aprile se hai presentato il tuo ritorno entro tale data, ma se hai richiesto un'estensione, il periodo di tre anni va dal 15 ottobre.
Se sei al di là del periodo di tre anni, puoi ricevere solo rimborsi per le tasse pagate in eccesso pagate durante i due anni precedenti. Non è possibile incassare crediti d'imposta rimborsabili.
Le persone che devono segnalare un reddito aggiuntivo o correggere le deduzioni sopravvalutate possono presentare un reso modificato in qualsiasi momento. L'IRS ha anche tre anni per controllare la dichiarazione dei redditi, e potrebbe richiedere più tempo se c'è una sostanziale sottostima.
Come preparare un ritorno modificato
La modifica della dichiarazione dei redditi è un processo in due parti. Per prima cosa dovrai preparare una nuova dichiarazione dei redditi usando il lungo Form 1040 e qualsiasi programma aggiuntivo, quindi devi riportare le figure riviste su Modulo 1040X.
Non importa se hai presentato la dichiarazione dei redditi originale utilizzando i moduli 1040EZ o 1040A. Dovrai comunque compilare un totale di 1040 per il reso modificato perché devi abbinare gli elementi pubblicitari del tuo nuovo modulo 1040 alle varie linee su Modulo 1040X.
L'IRS esamina un po 'più attentamente le dichiarazioni dei redditi modificate, quindi fai particolare attenzione per assicurarti che il tuo nuovo 1040 sia il più completo e accurato possibile. Allega tutti i programmi, i moduli e la documentazione necessari in modo che l'IRS disponga di un set completo di informazioni sulle modifiche che stai apportando.
Preparazione del modulo 1040X
Assicurati di avere la dichiarazione dei redditi originale e il nuovo modulo 1040 di fronte a te quando inizi a lavorare su Form 1040X. Questo modulo riassume sostanzialmente le informazioni del modulo 1040 appena rivisto. Trasferirai le informazioni dal tuo 1040 corretto al modulo 1040X.
La parte più importante di Form 1040X è la Parte III nella seconda pagina. Qui è dove si spiegano le modifiche apportate alla dichiarazione dei redditi precedentemente archiviata. Spiegazioni chiare e concise possono aiutare l'IRS a elaborare il rendimento modificato in modo più efficiente. Puoi preparare una dichiarazione separata se hai bisogno di spazio aggiuntivo.
Ad esempio, diciamo che hai dimenticato di includere gli stipendi da un W-2. La spiegazione della Parte III potrebbe essere la seguente:
"Sto segnalando ulteriori salari e trattenute aggiuntive da un W-2 che ho dimenticato di includere nella mia dichiarazione dei redditi precedente, il che ha comportato modifiche al mio reddito lordo , reddito imponibile, imposta e rimborso corretti, incluso un nuovo 1040, come corretto , con una copia del W-2 allegato. "
Cerca di essere il più conciso possibile e punta l'agente IRS alle modifiche specifiche che stai facendo e dove può trovare la prova di tali revisioni nella documentazione di supporto.
Alcune cose a cui prestare attenzione
Indica l'anno fiscale del rendimento che stai modificando nella parte superiore del modulo 1040X. Questo è un modulo generico e può essere utilizzato per qualsiasi anno fiscale. Dovrai inviare moduli separati 1040X per ogni anno se desideri rivedere più dichiarazioni dei redditi.
Ora controlla i numeri e i tuoi calcoli e ricontrollali.
I calcoli per il rimborso o l'importo dovuto all'IRS vanno dalle righe da 17 a 22. Se hai ricevuto un rimborso maggiore sulla dichiarazione dei redditi originale di quanto dovresti, dovrai rimborsare l'IRS. Allegare un assegno per la differenza. Se hai un rimborso aggiuntivo, puoi aspettarti che arrivi tra le otto e le dodici settimane circa. I rimborsi dei resi modificati non possono essere emessi tramite deposito diretto .
Hai anche la possibilità di applicare alcuni o tutti i tuoi rimborsi alla tassa stimata del prossimo anno. Basta indicare l'anno fiscale in cui si desidera che l'IRS applichi i pagamenti alla riga 22.
Firmare e datare il reso modificato. Se un contabile ti aiuta a preparare la modifica, il contabile deve firmare e datare anche il rendimento modificato.
Dove archiviare la dichiarazione dei redditi modificata
Invia la tua modifica allo stesso centro di servizi IRS che ha elaborato la dichiarazione dei redditi originale. Se hai restituito il reso o non ricordi dove l'hai inviato, puoi semplicemente inviare il reso modificato a uno dei Centri di assistenza IRS mostrato alle pagine 4 e 5 delle Istruzioni per il modulo 1040X .
Cosa succede quando file un ritorno modificato?
Il centro servizi IRS elaborerà manualmente il reso modificato. Verificherà che le tue spiegazioni siano sufficienti e che tu abbia documentato le modifiche apportate alla dichiarazione dei redditi. Se l'IRS necessita di ulteriori spiegazioni o documentazione, riceverai una lettera per chiedere le informazioni specifiche necessarie.
I rendimenti modificati attivano un controllo?
Finora, non ci sono prove conclusive che una dichiarazione dei redditi modificata attiverà un audit IRS. Come accennato, l'IRS controlla più accuratamente le dichiarazioni dei redditi modificate rispetto alle dichiarazioni dei redditi originali, ma se si spiega chiaramente perché si sta correggendo la dichiarazione dei redditi e se si esegue il backup con una documentazione adeguata, è probabile che l'IRS elabori il reso modificato più in modo efficiente e senza problemi. L'agente IRS può cercare la maggior parte delle informazioni che corroborano sul computer IRS, ma sarà più facile e più efficiente se può vedere la documentazione proprio lì con la dichiarazione dei redditi.
Risorse sul sito Web IRS
- Resi modificati - Argomento Tassa IRS 308
- Modulo 1040X [PDF]
- Istruzioni per Form 1040X [Web]
- Istruzioni per il modulo 1040X [PDF]
- Dov'è il mio ritorno modificato? - un'applicazione Web per il controllo dello stato di un reso modificato inviato all'IRS.