I coniugi devono calcolare reddito e detrazioni utilizzando le regole di proprietà della comunità
Che cosa significa per la tua situazione fiscale se vivi in uno di questi stati o hai optato per il diritto di proprietà della comunità in Alaska?
Devi seguire le leggi del tuo stato quando stai segnalando le tue entrate e calcolando la tua imposta federale. Ciò significa un insieme unico di disposizioni fiscali.
Le leggi sulla proprietà comunitaria si applicano anche ai coniugi dello stesso sesso e ai soci domestici registrati che vivono in California, Nevada e Washington. La legge federale seguirà generalmente la legge dello stato in merito a ciò che è considerato proprietà della comunità in ciascuna giurisdizione.
Problemi di stato di archiviazione
I coniugi possono scegliere di presentare uno schema congiuntamente o separatamente negli stati di proprietà della comunità, così come possono farlo in altri stati. Possono anche archiviare come capofamiglia in determinate circostanze.
I soci domestici registrati e le persone in unioni civili possono presentare o come singoli o capofamiglia, a fini fiscali federali, ma non possono presentare domanda di matrimonio, né su rendite separate o congiunte perché non sono considerati sposati secondo la legge dello Stato.
Secondo la legge federale, devi soddisfare tre regole rigorose per qualificarti come capofamiglia.
- Devi essere celibe l'ultimo giorno dell'anno fiscale. Se sei legalmente separato dal tuo coniuge, questo conta come "non sposato" secondo le regole IRS. Puoi anche qualificarti se non sei ancora separato legalmente o divorziato ma tu e il tuo coniuge non vivete insieme in nessun momento durante gli ultimi sei mesi dell'anno.
- Devi pagare più della metà del costo di mantenimento della tua famiglia.
- Devi avere un dipendente qualificato.
Reddito comunitario e proprietà comunitaria
Ogni coniuge possiede legalmente un intero e mezzo interesse nel reddito totale e nella proprietà della comunità coniugale quando vive in uno stato di proprietà della comunità . Possiedono anche il proprio reddito separato e qualsiasi proprietà separata in loro possesso. Le leggi fiscali federali generalmente rispettano le leggi statali nel determinare se una fonte di reddito sia il reddito comunitario e se la proprietà sia comunitaria o separata.
- La proprietà comunitaria è considerata quella che viene acquisita mentre la coppia è sposata e non può essere altrimenti identificata come proprietà separata. Il reddito comunitario è il reddito generato da tale proprietà comunitaria e l'intero reddito di ciascun coniuge. Se il tuo coniuge guadagna $ 1.000 questa settimana, $ 500 sono attribuibili a te. In base alla legge sulla proprietà comunitaria, entrambi vi siete ugualmente guadagnati.
- La proprietà separata è proprietà che era posseduta separatamente prima del matrimonio, proprietà acquistata con fondi separati o scambiati per proprietà separate e proprietà che entrambi i coniugi hanno accettato di convertire da proprietà di comunità a proprietà separate attraverso un accordo sponsale legalmente valido, un processo chiamato trasmutazione. Le leggi di trasmutazione sono rigide e variano da stato a stato e potrebbero non essere applicabili a tutte le circostanze. Le eredità ereditate chiaramente da un solo coniuge sono generalmente considerate come proprietà separata di quel coniuge. Il reddito separato è un reddito generato da una proprietà separata, ad esempio se si possiede una casa prematrimoniale che ora si affitta.
Comunicazione delle entrate della Comunità e reclami delle detrazioni comunitarie
Ogni coniuge riporta la metà del reddito totale della comunità e la metà delle deduzioni totali della comunità sulla sua dichiarazione dei redditi quando presentano dichiarazioni matrimoniali separate. Tutte le entrate e le deduzioni della comunità verrebbero segnalate e dichiarate su rendite coniugate comuni. Inoltre, ciascun coniuge segnalerebbe il proprio reddito separato e le detrazioni separate su rendite coniugate separate e congiunte.
Qual è la strategia sulla proprietà della comunità?
- I coniugi potrebbero essere in grado di ottenere una riduzione della responsabilità fiscale federale mediante la presentazione separata anziché congiuntamente.
- I coniugi potrebbero trovare vantaggioso eseguire contratti di proprietà separati per prendere investimenti, proprietà immobiliari e altre proprietà fuori dalla comunità coniugale negli stati in cui ciò è possibile.
Devi utilizzare le regole di proprietà della comunità?
Le persone sposate in cui almeno un coniuge risiede in uno stato di proprietà della comunità dovrebbero seguire le regole di proprietà della comunità per l'assegnazione di entrate e detrazioni.
Tuttavia, potresti essere in grado di ignorare le regole di proprietà della comunità o utilizzare un insieme modificato di regole di proprietà della comunità in determinate circostanze:
- Le norme di proprietà comunitaria potrebbero essere ignorate se uno dei coniugi non comunica la natura e / o l'ammontare del reddito, ma ciò sarebbe soggetto a prova.
- Le norme di proprietà comunitaria possono spesso essere modificate per i coniugi che vivono separati l'uno dall'altro per l'intero anno.