Le informazioni che sono state segnalate
Il modulo 5498 riporta vari tipi di informazioni sull'account, tra cui:
- Contributi a IRA, HSA e piani ESA
- L'equo valore di mercato degli IRA o altri conti al 31 dicembre
- Se il titolare del conto deve iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste
Dovresti ricevere un modulo 5498 per ogni tipo di account che possiedi - IRA tradizionale, Roth IRA, SEP IRA e altri - presso ciascuna istituzione finanziaria. Se hai un IRA SEP e un IRA Roth presso la stessa banca, quella banca ti rilascia un modulo 5498 per ogni account, ma le istituzioni finanziarie raggrupperanno tutti i conti dello stesso tipo in un modulo 5498. Ad esempio, tutti i Roth IRA a una banca particolare sarà riportata su un modulo.
Tre tipi di moduli 5498
I moduli 5498 sono disponibili in tre forme, a seconda di cosa stanno segnalando.
- Form 5498, IRA Contribution Information riporta informazioni sui singoli conti pensionistici come IRA tradizionali , IRA Roth , IRA SEP e piani IRA SEMPLICI .
- Il modulo 5498-SA riporta informazioni sugli account di risparmio sanitario (HSA).
- Il modulo 5498-ESA riporta informazioni su Coverdell Education Savings Accounts .
Quando riceverete il modulo 5498
Il modulo 5498 viene inviato entro il 31 gennaio ai titolari di conti IRA che devono assumere le necessarie distribuzioni minime. La casella 11 verrà controllata se raggiungerai 70 anni e mezzo durante l'anno in corso. Questa casella serve a ricordare che dovresti iniziare a prendere RMD entro il 1 ° aprile dell'anno successivo a quello in cui giri 70 1/2.
Altrimenti, se non devi iniziare a prendere le RMD, l'istituzione ha tempo fino al 31 maggio per inviarti il modulo.
Il modulo 5498 deve essere presentato all'IRS entro il 31 maggio. I contributi per il precedente anno fiscale fino al 15 aprile sono inclusi nel modulo 5498 per i conti tradizionali e Roth IRA, pertanto molti titolari di account IRA riceveranno questa informazione fino a maggio , ma dovresti averlo sicuramente nei tuoi dischi.
La necessità di includere queste informazioni sulla dichiarazione dei redditi
Molto probabilmente hai già incluso qualsiasi informazione trovata nel modulo 5498 sulla tua dichiarazione dei redditi. La maggior parte delle persone che hanno già depositato le dichiarazioni dei redditi entro la fine di maggio non dovrà rivedere o modificare i propri rendimenti. Il modulo 5498 serve principalmente come conferma delle informazioni che hai già fornito all'IRS. Anche così, è una buona idea assicurarsi che le informazioni riportate sul modulo corrispondano ai tuoi dati e alla dichiarazione dei redditi.
Come incrociare le informazioni
Gli importi del contributo per gli IRA riflettono tutti i contributi versati attraverso la scadenza di finanziamento dell'IRA, solitamente il 15 aprile per un particolare anno fiscale. Gli importi del contributo per i piani SEP e SIMPLE riflettono tutti i contributi effettuati durante l'anno solare, indipendentemente dall'anno fiscale designato dal contributore.
Il modulo 5498 riflette tutti i contributi fatti, anche se alcuni o tutti sono stati ritirati.
- I contributi a un IRA tradizionale sono riportati nella casella 1 del modulo 5498. I contributi IRA deducibili tradizionali sono riportati nel modulo 1040, riga 32. I contributi dell'IRA non finanziabili tradizionali sono riportati nel modulo 8606, riga 1. L'importo indicato nella casella 1 del modulo 5498 include tutti i contributi apportati a un IRA tradizionale che sono stati designati come per il precedente anno fiscale.
- I contributi a un Roth IRA non sono riportati nella dichiarazione dei redditi. Tuttavia, l'importo indicato nella casella 10 del modulo 5498 riflette tutti i contributi apportati a un Roth IRA che sono stati designati come per il precedente anno fiscale.
- Se sei un lavoratore autonomo, i contributi a SEP e IRA SEMPLICI sono riportati sul modulo 1040, riga 28. I contributi SEP e SEMPLICE IRA effettuati da un datore di lavoro sul conto di un dipendente non vengono visualizzati sul 1040 del dipendente, ma devono apparire nella casella 12 del W-2 insieme a un codice. Il codice F indica un IRA SEP e il codice S è per IRA SEMPLICI. I contributi SEP e SIMPLE riflettono i fondi effettivamente versati durante l'anno solare anziché l'anno fiscale designato come i contributi tradizionali e Roth IRA.
- I contributi di rollover vengono visualizzati nella casella 2 del modulo 5498. Dovrebbero corrispondere a qualsiasi modulo 1099-R che hai ricevuto con rollover diretto, più eventuali rollover indiretti effettuati.
- Le conversioni di Roth IRA vengono visualizzate nella casella 4 del modulo 5498. Queste devono anche corrispondere a qualsiasi modulo 1099-R che hai ricevuto mostrando le conversioni di Roth IRA e devono corrispondere a quanto visualizzato sul modulo 8606 nelle righe 8, 16 o 21.
- Troverai i contributi del conto di risparmio sanitario nel riquadro 2 del modulo 5498-SA. Questi riflettono i contributi totali per l'anno fiscale precedente, sia quelli che hai fatto sia i contributi del tuo datore di lavoro. I contributi del tuo datore di lavoro sono riportati anche nella casella 12 del modulo W-2 sotto il codice W. I contributi individuali devono corrispondere all'importo indicato nella riga 25 della tua 1040.