Un SEP-IRA può essere un ottimo modo per i lavoratori autonomi di risparmiare per la pensione.
Chi può creare un SEP-IRA?
Qualsiasi datore di lavoro può costituire un SEP-IRA, comprese le imprese individuali, le società di persone e le imprese non costituite in società.
Un individuo con reddito da lavoro autonomo può creare un SEP-IRA, anche se è anche un dipendente altrove coperto da un piano pensionistico sul posto di lavoro.
Vantaggi di un SEP-IRA
Oltre al vantaggio principale dell'IRI SEP come veicolo di risparmio previdenziale facile da attuare, un SEP-IRA può anche fornire grandi vantaggi fiscali. I contributi a un SEP-IRA prevedono una detrazione fiscale per il datore di lavoro (o per i lavoratori autonomi) per l'anno fiscale in cui sono indicati i contributi.
Gli IRA SEP mancano di un requisito di archiviazione annuale IRS. Come ulteriore prova della loro semplicità, i documenti necessari per stabilire un SEP-IRA sono minimi.
Importanti date SEP-IRA
Come i regolari IRA e Roth IRA , i contributi a un SEP-IRA possono essere apportati dopo l'anno a cui si applica il contributo. Inoltre, la scadenza ordinaria del contributo SEP-IRA può essere estesa fino alla data di scadenza estesa della dichiarazione dei redditi.
La scadenza per la creazione di SEP-IRA è anche la data di scadenza della dichiarazione dei redditi più eventuali estensioni.
Per la maggior parte delle persone, l'IRA SEP deve essere stabilito e i contributi versati entro il 15 aprile successivo all'anno in cui il reddito è stato guadagnato. Inoltre, la maggior parte dei contribuenti può estendere le proprie dichiarazioni dei redditi fino al 15 ottobre e ricevere in tal modo un'estensione del tempo per creare e finanziare i propri IRA SEP. Il termine ultimo per presentare un contributo SEP IRA per l'anno fiscale 2017 è il 17 aprile 2018 (il 15 ottobre 2018 è il termine di proroga ).
Regole di contributo SEP-IRA
C'è una grande quantità di flessibilità nella quantità che contribuisci al tuo SEP-IRA. C'è poca flessibilità in chi la contribuisci.
Poiché l'importo del contributo può essere determinato annualmente, non vi è alcun obbligo di un contributo annuale di un determinato importo o percentuale. In qualsiasi anno, l'importo del contributo può essere compreso tra lo 0% e il 25% del compenso (fino a un limite di $ 275.000 di compensazione ammissibile nel 2018), a condizione che il contributo totale a qualsiasi individuo non superi $ 54.000 per il 2017 e $ 55.000 per il 2018.
A seconda del reddito effettivo, il limite di contribuzione SEP IRA potrebbe essere superiore ai limiti di contribuzione IRA di $ 5.500 nel 2017 e nel 2018 ($ 6.500 per età 50 anni). È spesso saggio confrontare i limiti di SEP IRA con il limite di contribuzione 401 (k) per i dipendenti, che è di $ 18.500 per il 2018 ($ 24.500 per età pari o superiore a 50 anni). A differenza di IRA e 401k, gli IRA di SEP non offrono alcuna disposizione di recupero . Ma la buona notizia è che i limiti di contribuzione sono già piuttosto consistenti.
Per ulteriori informazioni sui limiti di contributo SEP IRA, vedere Limiti e scadenze SEP IRA .
Nota: il datore di lavoro deve contribuire con la stessa percentuale di contributo a tutti i dipendenti che abbiano almeno 21 anni, abbia guadagnato $ 600 o più per l'anno in questione e abbia lavorato per il datore di lavoro almeno tre dei cinque anni precedenti.
Calcolo della compensazione
I lavoratori autonomi che desiderano calcolare e possibilmente finanziare il contributo SEP-IRA massimo ammissibile dovrebbero prepararsi per un po 'di grattacapi. Innanzitutto, il limite del 25% precedentemente menzionato è sull'utile netto , non sulle entrate lorde. Ancora più importante, la detrazione per la metà dell'imposta sul lavoro autonomo e la detrazione per lo stesso contributo SEP-IRA devono essere sottratti dal numero dell'utile netto ai fini del calcolo del limite SEP-IRA.
Ecco un utile calcolatore di contributi che può essere utilizzato per determinare i contributi annuali massimi a un IRA SEP. Tuttavia, per questioni fiscali importanti come questa, è consigliabile consultare un consulente fiscale professionista se avete ulteriori domande riguardo il contributo effettivo a un IRA SEP.
L'IRS fornisce un utile elenco di risorse relative all'IRA di SEP su IRS.gov.
Gli IRA SEP sono una delle molte alternative di risparmio fiscale da considerare per i proprietari di piccole imprese. Capire questo importante piano di pensionamento può essere utilizzato per ridurre le tasse e migliorare le prospettive di pensionamento.
Aggiornato da Scott Spann