Un IRA SEP è un luogo ideale per privati e proprietari di piccole imprese da salvare
C'è molto meno lavoro di ufficio e deposito annuale. Inoltre, i limiti di contribuzione annuali sono molto più alti di quelli che troverete nella maggior parte degli altri piani pensionistici.
Come con altri piani pensionistici fiscalmente avvantaggiati , i contributi a un IRA SEP possono essere soggetti a tassazione differita fino al ritiro del denaro al momento del pensionamento, a partire da 59 anni e mezzo e non oltre i 70 anni e mezzo. Se il denaro viene ritirato prima dei 59 anni, è soggetto a una penale del 10% più eventuali imposte sul reddito. I contributi a un SEP sono generalmente deducibili dalle tasse al 100%, quindi contribuisci essenzialmente al reddito ante imposte come faresti in un 401 (k). Per gli imprenditori, i contributi sono deducibili al 100% come spese aziendali.
Come con altri tipi di IRA, i lavoratori autonomi di solito hanno tempo fino al 15 aprile (giorno fiscale) per contribuire a un SEP per l'anno successivo. Significa che puoi dare un contributo a un SEP per il 2016 fino al 15 aprile 2017. Se presenti un'estensione, potresti avere tempo fino al 15 ottobre per finanziare un IRA SEP per l'anno precedente.
In effetti, se sei un lavoratore autonomo, hai le stesse scadenze per la creazione di un IRA SEP. Quindi puoi decidere di aprire un SEP come parte della pianificazione fiscale dell'ultimo minuto .
Limiti di contributo SEP IRA
Uno degli aspetti più interessanti di un IRA SEP sono i suoi alti limiti di contribuzione. Se partecipi a un IRA SEP, puoi contribuire fino al 25% del tuo stipendio annuo lordo o al 20% del reddito annuo di lavoro autonomo rettificato netto, a condizione che i contributi non superino il massimo di $ 53.000 nel 2016.
Il limite di SEP IRA è destinato ad aumentare fino a $ 54.000 nel 2017. Confronta questo con il 401 (k) , che ha un limite massimo di contributi di $ 18.000 nel 2016 e 2017 (o $ 24.000 se ti qualifichi per un contributo di recupero ), e puoi vedere l'ovvio beneficio per coloro che stanno cercando di risparmiare di più dollari con imposte differite .
Anche se partecipi a un altro piano pensionistico sul posto di lavoro, come un 401 (k), puoi comunque contribuire con un reddito da lavoro autonomo a un SEP. Quindi è un ottimo piano per le persone che guadagnano da un business secondario, incluso il lavoro a contratto o freelance.
Se sei un lavoratore autonomo, capire quanto puoi contribuire ogni anno può essere un po 'complicato. Puoi calcolare il reddito netto del lavoro autonomo prendendo il tuo reddito lordo, sottraendo le spese aziendali e poi sottraendo la metà della tassa sul lavoro autonomo. Ma il tuo contributo all'IRA SEP deve essere incluso nelle spese aziendali. Ci sono i cosiddetti calcolatori di contributi su Internet, ma nessuno sembra operare a questo livello di dettaglio. Consultare un ragioniere o consulente fiscale se avete domande.
Non devi contribuire ogni anno con lo stesso importo a un IRA SEP. E se vuoi contribuire allo 0% in un dato anno, va bene anche questo.
Contributi SEP IRA per i dipendenti
I contributi a un IRA SEP sono un po 'meno flessibili una volta che altri dipendenti entrano nel quadro. Questo perché i datori di lavoro devono contribuire con la stessa percentuale per ogni dipendente. Quindi, se sono un professionista altamente retribuito come un dentista, e voglio contribuire con il 25% del mio reddito a un SEP, devo anche contribuire con il 25% di ciascuno stipendio dei miei dipendenti a un SEP. Tutti i dipendenti di età pari o superiore a 21 anni hanno lavorato per il datore di lavoro per tre degli ultimi cinque anni e hanno guadagnato più di $ 550 per questo contributo. (Sebbene i dipendenti che lavorano in base ad accordi sindacali possono essere esclusi. Consulta l'IRS per ulteriori informazioni al riguardo).
Ci sono altri piani di pensionamento per le piccole imprese e gli individui autonomi, come IRA SEMPLICI , singoli o soli 401 (k) s , Keoghs, o anche regolari 401 (k) s per le piccole imprese.
Ha senso confrontarli tutti prima di decidere quale è giusto per te.
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