Devo presentare una dichiarazione dei redditi di Stato non residente?

Lavori in uno stato in cui non vivi?

Non è così raro come si potrebbe pensare: un individuo vive in uno stato ma è impiegato in un altro, o altrimenti lavora o guadagna denaro in un luogo in cui non risiede. In realtà, questo accade abbastanza spesso tra i contribuenti che vivono nelle vicinanze delle linee di stato. La situazione può complicare un po 'le cose al momento dell'imposta, ma non in larga misura se comprendi le regole.

Se hai guadagnato denaro in un altro stato, è probabile che dovrai presentare una dichiarazione dei redditi dello Stato non residente perché questa dichiarazione dei redditi è dovuta a qualsiasi stato in cui hai lavorato ma non in residenza.

È necessario presentare un tale rendimento in aggiunta a una dichiarazione dei redditi con il proprio Stato di residenza, ma ciò non significa che finirai per pagare le imposte su tale reddito due volte.

Esaminiamo le nozioni di base per aiutarti a decidere se presentare un ritorno non residente e, in caso affermativo, come influirà su di te.

Quando è necessario archiviare un ritorno non residente

Chiaro e semplice, devi presentare un rendimento non residente se hai lavorato o ottenuto un reddito in uno stato in cui non sei residente. Ad esempio, Jane vive nel New Jersey e si reca al lavoro a New York. Jane avrebbe presentato un ritorno non residente a New York e una dichiarazione dei redditi residenti nel New Jersey.

È inoltre necessario presentare una dichiarazione di non residente se il datore di lavoro ha trattenuto le tasse statali per lo stato sbagliato e si desidera un rimborso da tale stato, o se si è effettuato un reddito da non lavoro in uno stato diverso da quello di residenza.

Potrebbe non essere necessario archiviare un ritorno negli stati reciproci

Alcuni stati hanno accordi che consentono ai residenti di altri stati di lavorare lì senza presentare un ritorno non residente.

Questo è comune tra gli stati confinanti dove è comune attraversare la linea per andare a lavorare. Questi accordi sono noti come accordi reciproci. Probabilmente non dovrai presentare un reso nello stato non residente se il tuo stato residente e lo stato in cui lavori hanno un tale accordo in essere.

Questi accordi di solito coprono solo i redditi da lavoro, tuttavia, ciò che raccogli da un impiego effettivo. E se tu avessi trattenuto le tasse nello stato non residente, dovrai comunque presentare una restituzione per ottenere quei soldi rimborsati.

Quindici stati hanno accordi reciproci con uno o più stati vicini nel 2017: Arizona, Illinois, Indiana, Iowa, Kentucky, Maryland, Michigan, Minnesota, Montana, North Dakota, Ohio, Pennsylvania, Virginia, West Virginia e Wisconsin. Il Distretto di Columbia ha anche accordi reciproci con gli stati del Maryland e della Virginia. Il New Jersey ha un accordo con la Pennsylvania da oltre 40 anni, ma la reciprocità si è conclusa il 31 dicembre 2016.

Naturalmente, proprio come nel New Jersey, questo può cambiare in qualsiasi momento, quindi controlla con l' autorità fiscale statale nello stato non residente in modo da poter essere sicuro dei tuoi obblighi di archiviazione fiscale. Il dipartimento delle risorse umane del tuo datore di lavoro dovrebbe essere in grado di dirti se ne ha uno. È inoltre possibile verificare con la propria autorità fiscale se si vive in uno degli Stati di cui sopra per determinare quali altri stati hanno reciprocità con il proprio territorio.

Reddito non da lavoro percepibile da non residenti

La maggior parte degli stati assoggetta ad imposta qualsiasi reddito proveniente dal proprio stato, incluso il reddito dei non residenti, quindi non è necessario lavorare in uno stato per pagare le tasse lì.

Questi altri tipi di reddito possono anche essere tassabili per un non residente:

• Il tuo reddito come socio in una LLC, partnership o S-corporation. La tua quota come partner può essere tassabile nello stato in cui si trova la società. Nota che questo non si applica se sei semplicemente un dipendente dell'azienda.
• Entrate da servizi eseguiti all'interno dello stato. Ad esempio, una persona che ripara apparecchi che viaggia attraverso le linee di stato per riparare un forno in casa di qualcuno deve presentare un reso non residente.
• Le vincite alla lotteria o al gioco d'azzardo sono tassabili nello stato in cui hai vinto, quindi dovresti presentare un ritorno lì.
• Il reddito derivante dalla vendita di proprietà all'interno di uno stato richiede una dichiarazione dei redditi non residente, così come il reddito da locazione.
• Portare avanti un'attività, un commercio, una professione o un'occupazione in uno stato. Ad esempio, se hai lavorato come consulente o appaltatore in un altro stato, dovresti presentare un reso non residente lì.

Pagherete le tasse due volte?

Non aver paura. La Corte Suprema degli Stati Uniti ti sostiene. Nel maggio 2015 la Corte stabilisce che due Stati non possono tassare legalmente lo stesso reddito. La decisione non è stata presa alla leggera perché costerà ad alcuni stati una grande quantità di entrate. I giudici hanno discusso e ascoltato le argomentazioni orali per oltre sei mesi prima che alla fine votassero per 5-4 che gli stati dovevano esentare dai guadagni fiscali e da altre fonti di reddito tassate altrove.