Come un piano di Keough può farti risparmiare le tasse mentre salvi per la pensione
I piani pensionistici per i lavoratori autonomi sono stati precedentemente indicati come " piani Keogh " dopo la legge che per prima ha permesso alle imprese non costituite in società di sponsorizzare piani pensionistici. Il termine è usato meno frequentemente poiché la legge non distingue più tra gli sponsor aziendali e di altri piani. Prima di cambiare la legge fiscale nel 2001, i piani di Keogh erano una scelta popolare per i lavoratori autonomi con redditi più alti.
Piani pensionistici qualificati creati da lavoratori autonomi sono anche noti come Piani Keogh. Rispetto al più noto piano 401 (k) , un importante vantaggio del piano Keogh è potenzialmente un limite di contribuzione significativamente più alto. Tuttavia, deve essere considerata anche una maggiore complessità e costi associati a un piano Keogh.
Chi può creare un piano Keogh?
Qualsiasi individuo autonomo, incluse le ditte individuali, le società di persone e le entità non costituite in società può stabilire un piano di Keogh. Un individuo con reddito da lavoro autonomo può creare e finanziare un piano Keogh, anche se è anche un dipendente altrove coperto da un piano pensionistico sul posto di lavoro.
Limiti di contribuzione del piano di Keogh
Possono essere creati due diversi tipi di piani Keogh:
- Contributo definito Keogh
- Definito-beneficio Keogh
I limiti di contribuzione per i contributi definiti I piani di Keogh sono come quelli per gli IRA di SEP ; ciascuno ha un limite di contribuzione annuale del 25% dei guadagni netti di lavoro autonomo, fino ad un massimo di $ 54.000 per il 2017 ($ 53.000 per il 2016).
Un piano Keogh a benefici definiti può essere progettato per fornire un beneficio pensionistico massimo annuale fino a $ 215.000 per il 2017 o il 100% della compensazione, a seconda di quale sia inferiore ($ 210.000 per il 2016). L'importo preciso che è possibile contribuire a un piano Keogh a beneficio definito dipende da sofisticati calcoli attuariali.
I risultati di questi calcoli sono influenzati dal reddito, dal beneficio pensionistico desiderato, dalla durata prevista del pensionamento e dal tasso di rendimento atteso dagli investimenti.
Date importanti del piano Keogh
È necessario stabilire un piano Keogh entro la fine dell'anno fiscale per il quale si desidera che il piano abbia effetto. I contributi del piano di Keogh, tuttavia, possono essere posticipati fino al termine di dichiarazione dei redditi per quell'anno. Se si presenta una richiesta di estensione di dichiarazione dei redditi, il contributo del piano di Keogh può anche essere esteso fino alla nuova data di scadenza estesa della dichiarazione dei redditi.
Per la maggior parte dei contribuenti, il paragrafo precedente significa che devono stabilire un piano di Keogh entro il 31 dicembre e versare contributi entro il 15 aprile dell'anno successivo. Inoltre, la maggior parte dei contribuenti può estendere la propria dichiarazione dei redditi fino al 15 ottobre e ricevere in tal modo un prolungamento del tempo per finanziare i propri piani Keogh.
Keogh Plan Contribution Requirements
Esistono due tipi di piani Keogh a contribuzione definita:
- acquisto di denaro
- partecipazione agli utili
Un piano di acquisto di denaro richiede un contributo annuale se ci sono profitti. Un piano di partecipazione agli utili non richiede un contributo annuale del genere. Con un piano di partecipazione agli utili, la scelta di contribuire è esclusivamente quella del proprietario dell'azienda.
Un piano Keogh a benefici definiti richiede che il contributo determinato in modo attuariale venga effettuato ogni anno.
Benefici di un piano Keogh
La capacità di fare contributi al piano pensionistico molto grandi e contemporaneamente ricevere una grossa detrazione fiscale sono importanti benefici del piano di Keogh. I contributi a un Keogh prevedono una detrazione fiscale per l'anno fiscale in cui sono indicati i contributi.
Le persone anziane autosufficienti, altamente retribuite e benestanti possono essere particolarmente interessate a un beneficio definito Keogh. Dato che ci sono pochi anni fino al pensionamento, sarebbero necessari contributi annuali potenzialmente molto grandi per finanziare il beneficio pensionistico target. In teoria, fino al 100% dei guadagni netti potrebbe essere richiesto di essere versato nel piano, una straordinaria opportunità di pianificazione previdenziale per coloro che possono permettersi e desiderano trarre vantaggio.
Svantaggi dei piani di Keogh
I piani Keogh devono presentare il modulo 5500 o il modulo 5500-EZ ogni anno. Per un piano Keogh a contribuzione definita di una persona, questo non è un onere importante. Tuttavia, tutti i benefici definiti di Keogh richiedono la spesa di un attuario. I lavoratori autonomi senza dipendenti alla ricerca di un piano di contribuzione definito di base sono probabilmente meglio serviti utilizzando un SEP-IRA , poiché tale piano fornisce i vantaggi di un Keogh senza i problemi ei costi corrispondenti.
Aggiornato da Scott Spann
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