È un piano Keogh adatto a te?
Un Keogh - pronunciato kee-yo - è un tipo di piano pensionistico progettato per i lavoratori autonomi e i loro dipendenti. Può essere creato da piccole imprese strutturate come LLC, imprese individuali o società di persone.
Un Keogh è simile a un 401 (k) per le imprese molto piccole, ma i limiti di contribuzione annuali sono superiori a 401 (k).
Allora, che cosa è esattamente un piano Keogh?
I piani di Keogh prendono il nome dall'uomo che li ha creati, Eugene Keogh, che ha istituito il Self Retirement Individuals Retirement Act del 1962, noto anche come Keogh Act. I piani sono stati modificati dalla legge sulla crescita economica e fiscale di riconciliazione fiscale (EGTRRA) del 2001. In realtà, sono cambiati così tanto che il codice delle entrate non si riferisce più a loro come Keoghs. Ora sono conosciuti come HR 10 o piani qualificati.
Le strutture Keogh esistono ancora, ma hanno perso popolarità rispetto a piani come SEP-IRA o singoli o solo 401 (k) s. Un Keogh può essere adatto ad un professionista altamente retribuito, come un dentista autonomo o un avvocato, ma i casi in cui questi piani hanno senso sono specifici e piuttosto rari.
Due tipi di piani Keogh
Esistono due tipi di Keogh: contributo definito e beneficio definito.
- Contributo definito : si definisce il contributo che verrà effettuato ogni anno. Puoi dare dei contributi attraverso la compartecipazione agli utili o l'acquisto di denaro. Con la partecipazione agli utili, nel 2017 puoi contribuire fino a un limite di $ 54.000 e puoi detrarre fino al 25% del tuo reddito. L'importo che scegli di contribuire a un piano di partecipazione agli utili può cambiare ogni anno. Con un piano di acquisto di denaro, si determina all'inizio la percentuale di profitti che verranno collocati nel Keogh, ma tale contributo è richiesto se ci sono profitti e non può essere modificato. Se il contributo non viene effettuato, dovrai affrontare una penalità.
- Beneficio definito : funziona come un piano pensionistico tradizionale. Si imposta un obiettivo di pensione per te e finanziarlo. Puoi contribuire fino a $ 215.000 nel 2017. Questo lo rende una scelta interessante per i lavoratori autonomi altamente retribuiti che vogliono contribuire con qualche dollaro in più prima del pensionamento.
I contributi a ciascun tipo di piano sono fatti su base pre-tasse in modo tale che vengano prelevati dal vostro stipendio imponibile. Pagherete le tasse ogni periodo di paga con meno. Hai la possibilità di prendere una detrazione anticipata sulla tua dichiarazione dei redditi annuale invece.
Investire in un Keogh
Come con un tradizionale 401 (k), il denaro versato a un Keogh può essere investito con imposte differite fino al pensionamento, a partire da 59 anni e mezzo ma non oltre i 70 anni. I prelievi fatti prima di quel momento sono tassati su un federale e probabilmente livello statale, in più pagherai una penalità del 10%. Ma esistono alcune eccezioni a queste regole, a seconda della tua salute fisica e finanziaria.
I soldi in un piano di Keogh possono essere investiti in azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento e altri tipi di investimenti.
Un piano Keogh deve essere stabilito prima della fine dell'anno in cui si desidera ricevere la detrazione, ma è possibile effettuare i contributi Keogh per l'anno precedente quando si presenta la dichiarazione dei redditi entro la metà di aprile o, se si file un'estensione, da la metà di ottobre.
I piani di Keogh richiedono una buona quantità di documenti annuali. Il modulo IRS 5500 deve essere presentato ogni anno e richiede l'aiuto di un commercialista o di un professionista finanziario. Questo è uno dei motivi principali per cui Keoghs può essere complicato per l'individuo medio lavoratore autonomo. Parla con un consulente finanziario o fiscale prima di stabilire un piano Keogh.
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