Piani IRA SEMPLICI per proprietari di piccole imprese e dipendenti

Un'introduzione al piano semplice dell'IRA

Il termine "SEMPLICE IRA" è in realtà un acronimo di Savings Incentive Match Plan per il Conto di pensionamento individuale dei dipendenti. È progettato per essere più economico da mantenere rispetto ad altri piani di pensionamento. Secondo la pubblicazione dell'IRS sull'argomento, "In base a un piano IRA semplice, dipendenti e datori di lavoro contribuiscono ai tradizionali accordi pensionistici individuali (IRA) istituiti per i dipendenti (compresi i lavoratori autonomi), soggetti a determinati limiti." The Simple IRA è ideale come piano di pensionamento di start-up per i piccoli datori di lavoro che attualmente non sponsorizzano i benefici pensionistici come un piano 401 (k) o un piano 403 (b) .

L'idea di base di un piano IRA semplice è questa: il datore di lavoro stabilisce un account IRA tradizionale individuale per ciascuno dei suoi dipendenti. Sia lui che lei e gli impiegati possono quindi contribuire a questi conti, ottenere benefici fiscali sia al momento del conferimento sia differendo le imposte che sarebbero dovute sui profitti guadagnati sulle attività nel conto. I dipendenti sono al 100% investiti immediatamente nei loro account Simple IRA, il che significa che se lasciano il lavoro possono prendere i soldi con loro.

Requisiti per stabilire un IRA semplice

Affinché un datore di lavoro possa stabilire un piano IRA semplice, in genere devono soddisfare tre condizioni:

1. Attualmente hanno 100 o meno datori di lavoro
2. Completa solo una o due forme
3. Non ci possono essere altri piani di pensionamento attualmente offerti

I vantaggi di un semplice IRA

• I costi amministrativi per stabilire e mantenere un piano IRA semplice sono molto bassi rispetto alle altre alternative

• Un semplice programma IRA è facile da configurare, di solito richiede solo una telefonata a un istituto finanziario per iniziare.
• I dipendenti coperti da un semplice IRA possono contribuire al proprio account Simple IRA tramite deduzioni regolari del libro paga. Essi riceveranno una detrazione fiscale e gli investimenti nel conto potranno aumentare le imposte differite fino al ritiro al momento del pensionamento.

• Il datore di lavoro che ha avviato il programma Simple IRA può scegliere di abbinare i contributi dei dipendenti ai propri account Simple IRA individuali oppure può contribuire con una percentuale fissa della retribuzione di tutti i dipendenti idonei a ciascun account. Nello specifico, il datore di lavoro può scegliere di abbinare il contributo dei propri dipendenti dollaro per dollaro fino al 3% della retribuzione o può scegliere di contribuire con un 2% regolare e non selettivo a ciascun impiegato idoneo. Se scelgono quest'ultimo, ciò significa che anche i dipendenti che non risparmiano nulla dal proprio stipendio devono ricevere il deposito del 2% nel proprio IRA semplice.
• Il datore di lavoro che sponsorizza un piano semplice dell'IRA generalmente non ha requisiti di archiviazione con l'IRS. L'istituto finanziario che gestisce gli investimenti per l'IRA semplice generalmente fa la maggior parte del lavoro.

Un possibile inconveniente (o forse un vantaggio che dipende dalla tua filosofia) di un semplice IRA è che i titolari di un account non possono prendere prestiti contro le loro attività come potrebbero fare con un piano 401 (k) .

Semplici limiti di contribuzione IRA

Per i proprietari di imprese che desiderano risparmiare di più per la pensione , è possibile che i limiti di contribuzione per l'IRA semplice siano più generosi rispetto alle altre opzioni per gli account di pensionamento. Questo perché sia ​​l'azienda che l'individuo possono contribuire, il che significa che anche i lavoratori autonomi possono trarre beneficio perché possono effettivamente abbinare il loro contributo, dando loro la possibilità di contribuire a raddoppiare quasi l'importo di un semplice vecchio conto pensionistico tradizionale dell'IRA.

Secondo l'IRS, i limiti di contribuzione Simple IRA sono i seguenti:

I dipendenti possono contribuire $ 12,500 nel 2017. Se il dipendente ha 50 anni o più, può versare contributi aggiuntivi di "recupero" di $ 3.000 per un totale di $ 15.500 se consentito dal piano. Inoltre, se un dipendente partecipa a qualsiasi altro piano durante l'anno e ha riduzioni facoltative di stipendio nell'ambito di tali piani, il dipendente può contribuire con un massimo di $ 18.000 in tutti i piani.

I datori di lavoro possono contribuire con una partita da un dollaro al dollaro fino al 3% della retribuzione o un contributo non selettivo del 2% sul conto di ciascuno dei loro dipendenti.

Prelievi semplici dell'IRA

È possibile effettuare prelievi semplici dell'IRA, ma ci sono gravi ripercussioni. In primo luogo, eventuali prelievi IRA semplici sono inclusi nel reddito del titolare del conto e sono soggetti a imposte sul reddito regolari.

Oltre a ciò, c'è una penalità speciale del ritiro anticipato del 10% schiaffeggiata su tutti i prelievi semplici dell'IRA prima dell'età di 59,5 anni. Inoltre, se i prelievi sono effettuati entro i primi due anni di partecipazione al piano Simple IRA, la penale del 10% viene aumentata al 25%.