Un'introduzione all'account 403 (b) e come funziona
I vantaggi di un piano 403 (b)
I vantaggi di un piano 403 (b) sono simili a quelli di un piano 401 (k). Loro includono:
- La capacità di attrarre e trattenere i dipendenti offrendo vantaggi corrispondenti. Ad esempio, un'azienda può offrire di abbinare i contributi dei dipendenti al loro piano 403 (b) dollaro per dollaro sul primo 5% del libro paga.
- Sia la società che rende i contributi di corrispondenza che il dipendente che contribuisce con i soldi attraverso le deduzioni del libro paga regolari possono spesso scrivere questi 403 (b) contributi dalle loro tasse.
- Il denaro in un 403 (b) può aumentare le imposte differite per decenni, con conseguenti maggiori ricchezze per il proprietario dell'account. Solo quando lui o lei inizia a prelevare dal conto 403 (b) pagheranno le tasse sui fondi.
- I titolari di un conto possono assumere prestiti contro i loro 403 (b) quando hanno bisogno di contanti in caso di emergenza. Questi 403 (b) prestiti devono essere restituiti, proprio come le loro controparti 401 (k) , o ci saranno conseguenze fiscali significative.
Dove va il denaro
I datori di lavoro che desiderano istituire piani 403 (b) li creano per accogliere diversi tipi di attività in cui i dipendenti possono investire attraverso i loro conti. Questi sono:
- Fiscalità delle rendite differite o rendite fiscali protette. Si tratta di un tipo di contratto di rendita erogato dalle compagnie di assicurazione attraverso un investimento 403 (b) per fornire reddito più tardi nella vita.
- Un conto di deposito presso un'istituzione finanziaria appropriata come una società di intermediazione che detiene i titoli di società di investimento registrate come fondi comuni di investimento . Questa versione è probabilmente il tipo di piano di pensionamento 403 (b) più comunemente compreso.
- Un conto dei redditi da pensione come un Roth IRA che elenca entrambi i tipi di opzioni di investimento come opzione per i proprietari dei conti 403 (b); cioè, possono investire in titoli, come fondi comuni di investimento o rendite idonee.
403 (b) Limiti di contribuzione
Il governo prevede limiti di contribuzione di 403 (b) piuttosto alti per coloro che desiderano pianificare la pensione. Il massimo contributo potenziale 403 (b) è di $ 55.000 all'anno per l'anno fiscale 2018 se si soddisfano determinate condizioni. Quanto segue è una ripartizione dei potenziali 403 (b) contributi che possono essere fatti:
- Differimento salariale di base (l'importo massimo della busta paga che un dipendente può contribuire al proprio piano 403 (b) avendo denaro prelevato dal proprio assegno) è di $ 18.500 per l'anno fiscale 2018.
- I dipendenti di età pari o superiore a 50 anni possono aggiungere $ 6.000 all'anno in contributi speciali 403 (b) denominati contributi "catch-up" 403 (b). Questo è in aggiunta ai $ 18.500 che possono mettere da parte come dipendenti regolari.
- Alcune persone hanno diritto a un ulteriore contributo 403 (b) conosciuto come 403 (b) Lifetime Catch-up. Questo tipo speciale di contributo 403 (b) è disponibile solo per i dipendenti che hanno lavorato per un'organizzazione qualificata per 15 anni o più. Spesso, questo contributo speciale 403 (b) è indicato come la "regola dei 15 anni" dalla Pubblicazione IRS 571.
- Questi 403 (b) contributi, combinati con i fondi corrispondenti forniti dal datore di lavoro, non possono superare il 100% del risarcimento o $ 55.000 per l'anno fiscale 2018. Pertanto, le uniche persone che saranno in grado di trarre vantaggio dal totale massimo 403 (b) contributo sono quelli che lavorano per un'azienda che ha benefici straordinariamente ricchi.
Il governo consente a questi 403 (b) limiti di contribuzione di aumentare per l'inflazione rilasciando cifre di aggiustamento del costo della vita ogni anno.
403 (b) Prelievi
Quando raggiungi l'età di 59,5 anni, puoi iniziare a prendere regolarmente 403 (b) prelievi senza penalità: pagherai semplicemente le imposte sul reddito regolari sul denaro che toglierai dal conto.
Se sei più giovane di quell'età, tuttavia, sarai soggetto a una penalità speciale del 10% sulla tassa sul reddito a meno che non incontri uno di una manciata di situazioni speciali (per maggiori informazioni su questo, leggi 8 modi per evitare il rischio 10 percento di penalità di estinzione anticipata ).
403 (b) Distribuzioni minime richieste
Come parte della tua partecipazione in un piano 403 (b), l'IRS richiederà che tu faccia per iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste entro il 1 ° aprile dell'anno successivo all'anno civile in cui compie 70 anni di età.
L'unica eccezione è se il piano 403 (b) lo consente, un dipendente che lavora ancora può rinviare le distribuzioni minime richieste fino all'anno successivo alla cessazione. Questa opzione non è disponibile per quei dipendenti che possiedono più del 5% della società.
Lo scopo di un account 403 (b) è quello di risparmiare per la pensione. Il governo non vuole che gli investitori tolgano grandi quantità di capitale senza pagare tasse sui guadagni. Questo è uno dei motivi per cui è spesso consigliabile avere un Roth IRA oltre a un account 403 (b). Roth IRA non sarà mai soggetto a tasse nel caso in cui trovi la prossima Microsoft o Berkshire Hathaway , ogni penny rimane nella tua famiglia.
Devi iniziare a prendere i 403 (b) prelievi minimi di distribuzione richiesti in un importo calcolato in modo che l'intero bilancio delle tue attività all'interno del piano di pensionamento ti venga distribuito entro la fine della tua aspettativa di vita.
Un contabile può aiutarti a rompere le tabelle attuariali e calcolare quando è probabile che svanisca, usando il numero di anni di vita rimasto come guida per ottenere una cifra precisa che l'IRS probabilmente sosterrà. In alcuni casi, è possibile utilizzare anche l'aspettativa di vita del beneficiario designato del piano 403 (b), che potrebbe essere più lunga nel caso di una coppia sposata in cui uno dei coniugi è sostanzialmente più giovane dell'altro.
Se non si effettuano i prelievi minimi richiesti per la distribuzione minima di 403 (b), l'IRS vi penalizzerà con una tassa di accumulo in eccesso del 50%.