Che cosa è necessario sapere sull'ereditarietà dell'IRA
Quali sono le regole per gli IRA ereditari? Le trappole fiscali? I benefici?
Nei prossimi minuti, daremo un'occhiata a tutte quelle domande in modo che alla fine di questo articolo, spero che tu ti senta più a tuo agio con le regole fondamentali di un IRA ereditato. Non è così spaventoso o confusionario come si potrebbe pensare a prima vista, ma è di vitale importanza che tu continui con le tue opzioni con un consulente qualificato date le conseguenze di sbagliare.
Come trattate la vostra IRA ereditata dipende dal fatto che siete stati sposati con il defunto
Prima di poter procedere, è necessario rispondere a due domande:
- Eri sposato con la persona che ti ha lasciato l'IRA come eredità?
- Il proprietario dell'IRA aveva raggiunto l'età in cui dovevano essere effettuate le distribuzioni minime richieste?
Abbastanza semplice, giusto? Diamo un'occhiata ai diversi scenari che si presentano a seconda di come hai risposto alle domande elencate sopra.
Scenario IER ereditato I: Se hai risposto affermativamente ad entrambe le domande - eri sposato e il tuo coniuge aveva raggiunto l'età in cui erano richieste distribuzioni obbligatorie (attualmente 70,5 anni), hai diverse opzioni:
- Tratta l'IRA ereditata come il tuo IRA personale, aggiungendola ai tuoi conti pensionistici esistenti e lasciando che il denaro si componga come se l'avessi messo da parte per tutto questo tempo.
- Distribuisci il bilancio IRA usando la tua età attuale e una tabella IRS speciale.
- Distribuisci il bilancio IRA usando una tabella speciale IRA e
- Sostituendo l'età del tuo coniuge al momento del suo compleanno nell'anno in cui è morto,
- Riduzione dell'aspettativa di vita iniziale di 1 per ogni anno che passa, proprio come avresti avuto erano ancora vivi, e
- Prendendo almeno la distribuzione minima richiesta per l'anno di morte.
Scenario IER ereditato II: Se hai risposto sì ad una domanda ma non all'altra - eri sposato ma il tuo coniuge non aveva ancora raggiunto l'età in cui dovevano essere effettuate le distribuzioni minime richieste, hai tre opzioni:
- Tratta l'IRA ereditata come il tuo IRA personale, aggiungendolo ai tuoi conti pensionistici esistenti e lasciando che il denaro si componga come se l'avessi messo da parte per tutto questo tempo.
- Tieni i soldi nel rifugio fiscale dell'IRA per non più di 5 anni. Entro la fine del quinto anno che segue l'anno della morte del coniuge, devi ritirare tutto.
- Distribuisci il bilancio IRA utilizzando una tabella IRA speciale utilizzando l'età attuale del tuo coniuge ogni anno.
Nota che le distribuzioni non devono iniziare finché il proprietario originale (il tuo coniuge) non avrà compiuto 70 anni. Se il tuo coniuge era più giovane di te, questo ti permette di goderti gli anni aggiuntivi di reddito e guadagni protetti dalle tasse che ti sarebbero piaciuti se fossero ancora vivi.
Scenario IRA ereditato III: Se hai risposto no alla prima domanda e si alla seconda - non eri sposato con il proprietario dell'IRA e avevano già raggiunto l'età in cui erano richieste le distribuzioni obbligatorie, devi usare una tabella IRA speciale usando una delle seguenti linee guida:
- Usa la minore di 1) della tua età o 2) l'età del proprietario originale al compleanno nell'anno della morte.
- Determina la tua età alla fine dell'anno che segue l'anno della morte del proprietario originale.
- Utilizzando l'età più vecchia di più beneficiari.
Dovrai ridurre l'aspettativa di vita iniziale di 1 per ogni anno successivo. Nota anche che in questo scenario puoi prendere la distribuzione minima richiesta che il proprietario avrebbe avuto nell'anno della morte.
Scenario IER ereditato IV: se non hai risposto ad entrambe le domande - non eri sposato con il proprietario dell'IRA e non avevano ancora raggiunto l'età in cui dovevano prendere le distribuzioni minime, puoi:
- Prendi l'intero equilibrio dell'IRA entro la fine del quinto anno che segue l'anno della morte, aggiungendo potenzialmente solo 6 anni di capitalizzazione aggiuntiva esentasse a seconda della data esatta in cui il proprietario originale è morto.
- Distribuisci il bilancio IRA sulla base di un tavolo speciale mentre utilizzi la tua età alla fine dell'anno successivo alla morte del proprietario, riducendo l'aspettativa di vita iniziale di 1 per ogni anno successivo.
Scenario V ereditato dell'IRA: Se l'IRA fosse lasciato in una proprietà, alcuni tipi di fondi fiduciari , un'organizzazione benefica o per qualche motivo non aveva alcun beneficiario designato e il proprietario dell'IRA originale era già all'età di essere costretto a prendere le necessarie distribuzioni minime, quindi è necessario utilizzare una tabella speciale IRA, che va dall'età del proprietario originale al momento del compleanno nell'anno della morte. È quindi necessario ridurre l'aspettativa di vita iniziale di 1 per ogni anno successivo e si può prendere la distribuzione minima richiesta per l'anno di morte.
Scenario VI dell'ereditarietà dell'IRA: se l'IRA è stato lasciato in una proprietà, alcuni tipi di fondi fiduciari, un ente di beneficenza o per qualche motivo non aveva alcun beneficiario designato e il proprietario dell'IRA originale era abbastanza giovane da non dover prendere il minimo richiesto distribuzioni, è possibile mantenere l'IRA ereditata nel centro fiscale fino alla fine del quinto anno successivo all'anno di morte, permettendo potenzialmente di godere fino a 6 anni di compensazione aggiuntiva esentasse a seconda della data esatta il proprietario originale è morto.
Gli equilibri IRA ereditati non sono più protetti da fallimento
I bilanci dell'IRA sono generalmente al di fuori della portata dei creditori nella maggior parte delle situazioni, spesso fino a raggiungere le sette cifre basse. Perché? La ragione è che la società vuole proteggere i beni di vecchiaia come se fosse un piano pensionistico vecchio stile , quindi non abbiamo gli anziani che vivono fuori dai soldi dei contribuenti. Se qualcuno dovesse subire una perdita, dovrebbero essere i creditori che, nella maggior parte dei casi, hanno optato per estendere il credito in primo luogo.
Per molto tempo, i saldi ereditati dall'IRA erano stati trattati in modo simile agli equilibri dell'IRA. Gli investitori si sono strutturati come tali. Tuttavia, nel giugno del 2014, la Corte Suprema degli Stati Uniti ha stabilito in Clark v. Rameker che i creditori possono andare dopo aver ereditato denaro e beni dell'IRA per soddisfare le loro richieste, alterando profondamente il panorama della gestione del rischio del sistema pensionistico americano. (Il caso è emerso quando Heidi Heffron-Clark ha presentato istanza di fallimento nel 2010 ei suoi creditori hanno tentato di sequestrare un'IRA ereditata che era stata lasciata da sua madre nove anni prima nel 2001.)
La Corte si è basata sul fatto che, come le regole ereditate dall'IRA che abbiamo esaminato fino ad oggi, il Congresso intendeva trattare il denaro tramandato attraverso questi paradisi fiscali diversamente dai soldi che hai messo da parte nel tuo IRA tradizionale o Roth IRA .
L'eccezione? Se sei stato sposato con il proprietario dell'IRA e decidi di andare con una qualsiasi delle opzioni disponibili che ti permettono di trasferire i soldi dell'IRA ereditati nel tuo IRA personale , rendendolo soggetto alle stesse regole del tuo patrimonio previdenziale (incluso quel brutto 10 % di penalità per il ritiro anticipato se si effettua il raid del barattolo di biscotti prima che tu abbia compiuto 59,5 anni, anche se ci sono modi per aggirare anche questo, se sei idoneo ).
La lezione è chiara: se tu fossi sposato, non lasciare che i soldi siedano nell'IRA ereditata. Considerare seriamente di inviarlo al proprio IRA non appena è intelligente a farlo.