Guadagni in conto capitale a breve termine e distribuzioni di utili a breve termine
Perché queste distribuzioni di guadagni in conto capitale a breve termine sono molto peggiori delle plusvalenze a breve termine?
Le distribuzioni di utili a breve termine sono considerate reddito ordinario e, a differenza delle plusvalenze a breve termine, non possono essere compensate da minusvalenze. Diamo un'occhiata più da vicino.
Quali sono le distribuzioni di guadagni in conto capitale?
Ogni anno, gli azionisti dei fondi comuni si trovano nella prospettiva di ricevere distribuzioni di plusvalenze dai loro fondi comuni di investimento. Queste distribuzioni di plusvalenze sono il risultato del fondo comune che vende titoli all'interno del fondo. Ad esempio, se un fondo comune vende le partecipazioni di General Electric, è obbligato a distribuire il 95% del guadagno su tale vendita per finanziare gli azionisti.
A meno che il tuo fondo comune non sia detenuto in un conto con imposte differite (ad esempio 401k, 403b, IRA), gli azionisti del fondo devono pagare le imposte su tali distribuzioni.
Distribuzioni di utili capitali a lungo termine o a breve termine
Se un fondo comune vende le azioni detenute per 12 mesi o meno, qualsiasi utile derivante da tale vendita è considerato "plusvalenza a breve termine" e viene distribuito agli azionisti come distribuzioni di utili a breve termine.
Se, tuttavia, un fondo comune vende azioni detenute da oltre 12 mesi, qualsiasi utile derivante dalla vendita è classificato come "plusvalenza a lungo termine" e viene distribuito come distribuzione di utili a lungo termine.
Ciò è perfettamente logico, ma ciò che potresti non rendersi conto è che gli azionisti potrebbero dover affrontare sia le distribuzioni di utili a lungo termine che a breve termine a seguito della detenzione di azioni in un particolare fondo comune, indipendentemente dal periodo di possesso delle azioni del fondo. .
Ricordare, il periodo di tempo applicabile si basa sul periodo di detenzione del fondo comune per i titoli all'interno del fondo comune di investimento, non per quanto a lungo l'azionista del fondo comune ha detenuto il fondo di mutualizzazione stesso.
Perché tutto il trambusto sulle distribuzioni di utili a breve termine?
La differenza tra le plusvalenze a breve termine e le distribuzioni di utili a breve termine è ciò che causa tutto il trambusto e la confusione. Ad esempio, se possiedi un fondo comune per alcuni mesi e poi vendi per un guadagno, hai subito un guadagno in conto capitale a breve termine. Se non si hanno abbastanza perdite per compensare questo guadagno, il risultato netto è un guadagno a breve termine e si dovrà pagare le aliquote ordinarie dell'imposta sul reddito sulla quantità di denaro che si è fatto in seguito alla vendita. In questo scenario in cui hai guadagnato dall'acquisto e dalla vendita di azioni del fondo comune di investimento, sei in grado di utilizzare qualsiasi guadagno a breve termine che potresti realizzare contro altre perdite di capitale per ridurre il tuo debito fiscale.
Questo è importante sapere perché non è il caso quando si tratta di distribuzioni di guadagni in conto capitale a breve termine da un fondo comune di investimento. Invece, se possiedi un fondo comune che ti assoggetta a distribuzioni di guadagni in conto capitale a breve termine, devi riportarli sulla tua dichiarazione dei redditi come reddito ordinario.
A differenza delle plusvalenze a breve termine, le minusvalenze non compensano le distribuzioni di utili a breve termine e riducono la responsabilità fiscale.
Linea di fondo sulle distribuzioni di utili a breve termine
Non sei ancora convinto che questa confusione sui guadagni in conto capitale a breve termine rispetto alle distribuzioni di guadagni in conto capitale a breve termine conta molto? Pensaci in questo modo - potrebbe diventare rapidamente un problema nella misura in cui avevi programmato di ridurre la tua bolletta delle imposte usando strategie di raccolta delle perdite fiscali o investire in fondi efficienti sotto il profilo delle imposte .
Se voi o il vostro consulente finanziario ritenete che le distribuzioni di utili a breve termine siano come le plusvalenze a breve termine, allora potreste essere spiacevolmente sorpresi dal momento delle tasse, quando dovete più tasse rispetto a quanto pianificato.
Vedi anche: Le 10 cose da sapere sulla tassazione dei fondi comuni