Tipi di 1099 e regole fiscali generali
Esistono più di una dozzina di tipi diversi di 1099 moduli, ma i 1099 moduli più comuni sono generati da attività di investimento , come dividendi, plusvalenze e distribuzioni di account di pensionamento (IRA, 401k, 403b).
I tipi più comuni di 1099 ricevuti dagli investitori includono 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT e 1099-Q.
Ecco cosa sono e cosa fare con loro:
Scadenza per ricevere 1099
Una delle molte frustrazioni delle tasse di deposito è di aspettare che tutti i moduli richiesti arrivino per posta. Senza tutti i moduli, non è possibile presentare le tasse e il periodo di attesa può essere particolarmente frustrante per i contribuenti che prevedono un rimborso. Tuttavia, se sei debitore dell'IRS, probabilmente non hai molta fretta di archiviare.
La data di scadenza per i moduli 1099 è il 31 gennaio; tuttavia, gli emittenti della 1099 (ovvero la vostra società di brokeraggio o società di fondi comuni) non sono tenuti a portarli all'IRS fino alla fine di febbraio.
Quindi, quando arriva il primo di febbraio e non hai ricevuto il tuo 1099, puoi chiamare l'emittente. Inoltre, tieni a mente ritardi di posta ragionevoli, come il maltempo.
Che cosa fare con il modulo 1099-R
Questo modulo è richiesto per essere inviato dal custode di un account di pensionamento , come un IRA, rendita, pensione, piano di compartecipazione agli utili o piano 401 (k), quando hai avuto una distribuzione di qualche tipo durante l'anno fiscale .
Tieni presente che una distribuzione non significa necessariamente un prelievo di contanti . In parole povere, una distribuzione significa che il denaro è stato spostato dal conto. Esempi di tipi di distribuzione includono un prelievo di contanti parziale o totale, un rollover IRA o uno scambio 1035 da una rendita vitalizia. Se la tua distribuzione è un rollover diretto da un piano sponsorizzato dal datore di lavoro, come un 401 (k), generalmente non devi tasse e dovresti anche ricevere il modulo 5498 spiegandolo come tale.
Cos'è il 1099-DIV?
Questo modulo viene inviato a un investitore da una società di fondi comuni di investimento per mostrare un record di tutti i dividendi e le plusvalenze versate all'investitore durante l'anno imponibile. Alcuni investitori possono essere confusi con il modulo 1099-DIV in quanto potrebbero non aver ricevuto alcuna forma di pagamento in contanti da dividendi o plusvalenze durante l'anno. Per i conti di intermediazione regolari che non sono soggetti a imposte differite, il fondo comune può avere plusvalenze quando il gestore del fondo vende azioni a un prezzo superiore a quello che è stato acquistato, generando plusvalenze da fondi comuni che vengono poi trasferiti all'investitore. Questi guadagni vengono solitamente reinvestiti nel fondo, ma sono comunque utili che sono imponibili. Nei conti con imposte differite , come IRA, 401 (k) se annualità, non vi è alcun evento imponibile attuale, pertanto non viene inviato all'investitore alcun DIV 1099-DIV.
Hai bisogno di 1099-INT?
Questo modulo viene inviato da istituzioni, come le banche, ai titolari di conti che hanno ricevuto pagamenti di interessi di almeno $ 10 durante l'anno fiscale. L'interesse, da non confondere con i dividendi, è più comune nei conti di risparmio bancario, certificati di deposito e conti del mercato monetario . L'interesse è aggiunto al reddito da lavoro sul modulo di deposito fiscale 1040 per arrivare al reddito totale per l'anno, quindi deve essere segnalato all'IRS.
Perché potresti aver bisogno di 1099-Q
Questo modulo viene inviato agli investitori che hanno ricevuto una distribuzione da un Coverdell Education Savings Account (ESA) o dal Piano Sezione 529. In generale, i contribuenti non devono pagare le tasse su distribuzioni inferiori o uguali a spese per l'istruzione qualificata .
Suggerimenti su deposito di imposte sui fondi comuni con 1099 moduli
Generalmente, 1099 moduli vengono inviati sia all'IRS che al singolo contribuente dall'istituto (ossia una società di fondi comuni o una banca) che ha distribuito dividendi, plusvalenze, interessi o prelievi di contanti. Pertanto non è sempre necessario che l'individuo invii la propria copia all'IRS con il proprio deposito fiscale . Tuttavia è necessario conservare i 1099 e altri documenti che forniscono prove di supporto della tua attività imponibile e non soggetta a imposta. In altre parole, gli investitori dovrebbero essere preparati per gli audit fiscali , che richiederanno la documentazione dei documenti fiscali.
Disclaimer: consultare il proprio consulente fiscale in merito ai requisiti di archiviazione fiscale appropriati. È inoltre possibile visitare IRS.gov per le procedure di archiviazione standard. Le informazioni su questo sito sono fornite a solo scopo di discussione e non devono essere interpretate erroneamente come consiglio di investimento. In nessun caso queste informazioni rappresentano una raccomandazione all'acquisto o alla vendita di titoli.